老师,大量暂估成本入账,后续如何处理,有何税务风险

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2024/12/15 8:39:10

老师,大量暂估成本入账,后续如何处理,有何税务风险

1、纳税调整风险: 若暂估入账的成本费用在汇算清缴前未取得合法有效凭证,按规定需进行纳税调增。若不按规定调整后续可能面临补交企业所得税及滞纳金的风险 2、虚增成本风险: 长期挂账的存货暂估款被判定为人为虚列成本,因长期挂账的存货暂估款未能及时取得发票,最终如果被核实,会被税务机关核减亏损并补缴税款和滞纳金,并处以罚款 3.税务稽查风险:暂估入账的频繁使用或金额较大等异常情况,易引起税务机关关注,触发稽查。

后续要做好发票管理,对于暂估的成本费用要及时催收发票,若在汇算清缴前要进行所得税纳税调整并做好后续跟进记录

更正:后续要做好发票管理,对于暂估的成本费用要及时催收发票,若在汇算清缴前未收到对应发票要进行所得税纳税调整并做好后续跟进

也就是说可以暂估入账,但在汇算清缴前要补齐证据链

是的,

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-12-15 08:39匿名提问

老师,大量暂估成本入账,后续如何处理,有何税务风险
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燕子老师2024-12-15 08:48

1、纳税调整风险: 若暂估入账的成本费用在汇算清缴前未取得合法有效凭证,按规定需进行纳税调增。若不按规定调整后续可能面临补交企业所得税及滞纳金的风险 2、虚增成本风险: 长期挂账的存货暂估款被判定为人为虚列成本,因长期挂账的存货暂估款未能及时取得发票,最终如果被核实,会被税务机关核减亏损并补缴税款和滞纳金,并处以罚款 3.税务稽查风险:暂估入账的频繁使用或金额较大等异常情况,易引起税务机关关注,触发稽查。
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会计宝

燕子老师2024-12-15 08:51

后续要做好发票管理,对于暂估的成本费用要及时催收发票,若在汇算清缴前要进行所得税纳税调整并做好后续跟进记录
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燕子老师2024-12-15 08:52

更正:后续要做好发票管理,对于暂估的成本费用要及时催收发票,若在汇算清缴前未收到对应发票要进行所得税纳税调整并做好后续跟进

2024-12-15 08:55匿名提问

也就是说可以暂估入账,但在汇算清缴前要补齐证据链
会计宝
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燕子老师2024-12-15 09:14

是的,
燕子老师

燕子老师2024-12-15 09:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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