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老师，公司上一手会计，把没有发票的固定资产入账了，而且这项固定资产是跟一个客户买的二手设备，跟客户的货款冲账了，为了规避税务风险，我现在应该怎样处理这项固定资产？

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2024/4/8 14:58:52

老师，公司上一手会计，把没有发票的固定资产入账了，而且这项固定资产是跟一个客户买的二手设备，跟客户的货款冲账了，为了规避税务风险，我现在应该怎样处理这项固定资产？

把没有发票的固定资产入账了，是正确的账务处理啊

实务上，确实有取得固定资产，是需要正常入账的啊，即使没取得合规票据

但是在税务上，计提的折旧是不能税前扣除的，在汇算清缴时需要纳税调增

但是没有付款记录

不是跟客户的货款冲账了么

客户不开销售发票，是否我公司要做无票销售申报收入？

需要做无票收入

老师，那这项资产的折旧每年都要纳税调增，能不能一次性折旧，一次性调增？

账务上没有一次性折旧

账务上是按月折旧

现在不是有个一次性扣除的政策？

那是税务上

那我们这种情况可以一次性扣除吗？

不可以

都没取的合规票据

好的，谢谢老师

不客气

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2024-04-08 14:5854059937

老师，公司上一手会计，把没有发票的固定资产入账了，而且这项固定资产是跟一个客户买的二手设备，跟客户的货款冲账了，为了规避税务风险，我现在应该怎样处理这项固定资产？

会计宝

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王苗苗老师2024-04-08 15:01

把没有发票的固定资产入账了，是正确的账务处理啊

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会计宝

王苗苗老师2024-04-08 15:02

实务上，确实有取得固定资产，是需要正常入账的啊，即使没取得合规票据

会计宝

王苗苗老师2024-04-08 15:02

但是在税务上，计提的折旧是不能税前扣除的，在汇算清缴时需要纳税调增

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