小规模商贸企业,预付购买43万的设备,按合同约定分三笔转入,分别是20万,12万,1万。其中一笔20万对方退回后又重新转给对方了,上一个会计在账上做了63万的预付款,现在收到两张发票共431311元,请问现在该怎么做账务处理?

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2025/1/20 13:30:04

小规模商贸企业,预付购买43万的设备,按合同约定分三笔转入,分别是20万,12万,1万。其中一笔20万对方退回后又重新转给对方了,上一个会计在账上做了63万的预付款,现在收到两张发票共431311元,请问现在该怎么做账务处理?

您好,第一会计是不是退回的没做账了呢

第二开票为啥比43万多呢?

对,她是股东公司的会计,之前代理的这边的账

开票金额这个不太清楚,我是1月13日才入职的,这些业务都在24年11月发生。我在调整的时候发现的问题

🥲现在咋搞啊老师

她退回的那笔估计都没看,直接入账了

退回来估计是没入账,银行余额肯定也是对不上

你现在需要把退回的做账,冲减预付账款,这样才能对上

我看错了老师,设备款是63万🥲

那么现在是预付了63万的设备款,收到了两张共431311元的发票,现在该怎么入账呢

到多少记入到固定资产里面多少就成

哈哈老师,我昨天有个问题也是您回答的,就是24年的预付款有几张发票来了没入账

我现在就是把这几笔来了发票的预付款给处理了然后重新结转损益那些,拿着新的报表在电子税务局上做变更就行吗

对,重新入账,在电子税务局更正一下就成了

还有一个问题就是这个设备怎么算折扣啊,比如这个设备在12月到了,我按刚刚入固定资产的金额来折旧还是其他方法来处理

有问题问就成

月折旧额=设备金额*(1-残值率)/设备折旧年限

是按已经开票的金额431311折还是按63万来折?

这个是一台设备的价格吗?

实操比考试难多了🥲

是的

比如说这台设备已经投入使用了,那就按照63计算折旧

好的老师,头疼的来了

一切都会解决的

刚刚我问老板,他说可能年后要转给兄弟工厂,我现在咋处理

就刚刚那个设备

那你需要让对方把没有开的发票赶紧开给你们

然后再做处理这个设备的账务处理

现在24年12月的账那我就随便估个残值和年限折旧了吗老师

对,,因为现在设备已经投入使用了,所以你就得开始折旧了

这种情况我是多折点还是少折点啊老师,老板啥也不知道🥲

你正常折旧就行,也不用多计提,也不用少计提

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2025-01-20 13:30无咎

小规模商贸企业,预付购买43万的设备,按合同约定分三笔转入,分别是20万,12万,1万。其中一笔20万对方退回后又重新转给对方了,上一个会计在账上做了63万的预付款,现在收到两张发票共431311元,请问现在该怎么做账务处理?
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哈哈老师2025-01-20 13:31

您好,第一会计是不是退回的没做账了呢
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哈哈老师2025-01-20 13:31

第二开票为啥比43万多呢?

2025-01-20 13:32无咎

对,她是股东公司的会计,之前代理的这边的账
会计宝

2025-01-20 13:33无咎

开票金额这个不太清楚,我是1月13日才入职的,这些业务都在24年11月发生。我在调整的时候发现的问题
会计宝

2025-01-20 13:34无咎

🥲现在咋搞啊老师
会计宝

2025-01-20 13:36无咎

她退回的那笔估计都没看,直接入账了
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 13:40

退回来估计是没入账,银行余额肯定也是对不上
会计宝

哈哈老师2025-01-20 13:41

你现在需要把退回的做账,冲减预付账款,这样才能对上

2025-01-20 13:48无咎

我看错了老师,设备款是63万🥲
会计宝

2025-01-20 13:49无咎

那么现在是预付了63万的设备款,收到了两张共431311元的发票,现在该怎么入账呢
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哈哈老师2025-01-20 13:52

到多少记入到固定资产里面多少就成

2025-01-20 13:57无咎

哈哈老师,我昨天有个问题也是您回答的,就是24年的预付款有几张发票来了没入账
会计宝

2025-01-20 13:58无咎

我现在就是把这几笔来了发票的预付款给处理了然后重新结转损益那些,拿着新的报表在电子税务局上做变更就行吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 14:00

对,重新入账,在电子税务局更正一下就成了

2025-01-20 14:05无咎

还有一个问题就是这个设备怎么算折扣啊,比如这个设备在12月到了,我按刚刚入固定资产的金额来折旧还是其他方法来处理
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 14:05

有问题问就成
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哈哈老师2025-01-20 14:06

月折旧额=设备金额*(1-残值率)/设备折旧年限

2025-01-20 14:07无咎

是按已经开票的金额431311折还是按63万来折?
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哈哈老师2025-01-20 14:08

这个是一台设备的价格吗?

2025-01-20 14:08无咎

实操比考试难多了🥲
会计宝

2025-01-20 14:08无咎

是的
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哈哈老师2025-01-20 14:08

比如说这台设备已经投入使用了,那就按照63计算折旧

2025-01-20 14:13无咎

好的老师,头疼的来了
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 14:15

一切都会解决的

2025-01-20 14:15无咎

刚刚我问老板,他说可能年后要转给兄弟工厂,我现在咋处理
会计宝

2025-01-20 14:15无咎

就刚刚那个设备
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 14:15

那你需要让对方把没有开的发票赶紧开给你们
会计宝

哈哈老师2025-01-20 14:16

然后再做处理这个设备的账务处理

2025-01-20 14:18无咎

现在24年12月的账那我就随便估个残值和年限折旧了吗老师
会计宝
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哈哈老师2025-01-20 14:19

对,,因为现在设备已经投入使用了,所以你就得开始折旧了

2025-01-20 14:20无咎

这种情况我是多折点还是少折点啊老师,老板啥也不知道🥲
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哈哈老师2025-01-20 14:23

你正常折旧就行,也不用多计提,也不用少计提
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哈哈老师2025-01-20 14:24

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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