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公司去年预付一比厂房租金，22年六个月的，之前会计做了借预付款贷银行，现三月份收到二月份开具的发票，我应该如何去做账务处理呢！

原标题：请问，公司去年预付一比厂房租金，22年六个月的，之前会计做了借预付款贷银行，现三月份收到二月份开具的发票，我应该如何去做账务处理呢！急

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2022/4/6 17:55:34

请问，公司去年预付一比厂房租金，22年六个月的，之前会计做了借预付款dai银行，现三月份收到二月份开具的发票，我应该如何去做账务处理呢！急

借：制造费用dai ：预付账款

不需要计提嘛

18万直接一次性进费用？

我现在收到的发票是去年预付22年1月到6月的

一年以内不用摊销

一般超过一年以上的，需要计入长期待摊费用进行摊销

好的，

收到发票只做进项税那一部分 借：进项 dai：预付账款 每月摊销 借：管理费用/成本等 dai：预付账款 直到摊销完

这样处理呢，是什么意思，有什么不同吗

我刚才说的是六个月一次性费用，他这个是每月进行摊销

如果按月摊销，每月的利润会准一些

要是嫌麻烦一次进费用就可以

OK好的谢谢老师 那如何我按月摊销的话，管理费金额是不是就是减去税费金额呢在摊销

因为我这个是外账

您建议是一次还是按月

要减去税额的，因为你进费用的金额是不含税的

税额做到进项税里面了

你这个金额稍微大一点，按月摊销可能会更好一点

嗯好的谢谢啦

老师那我按月的话是进管理费用嘛 不是制造费用嘛

😂

你的厂房租赁应该是进制造费用的

如果是办公楼进管理费用

好的老师那我就是一比分录是借应交税费 dai预付 还一比是制造费用 dai预付是嘛

没看懂😂

我现在做分录嘛

那我是

第一部 借应交税费 dai预付款

还一笔是借制造费用 dai预付

是这样吗

😂如果按月分摊的话

之前的会计预付去年已经做了，借预付dai银行存款那我接他的坐下来按月分摊是我说的那两部嘛😂

是这样的，分两步走

老师，我想问下我现在做三月份的外账，二月和三月银行都没有扣社保的款，那我三月账务处理怎么做，下次扣了款的时候怎么做分录呢

如果想简单的话没扣你就不做，什么时候扣的时候和银行一起做。当然你也可以正常作分录，原来dai方是银行存款的地方你换成其他应付款挂账，等补扣的时候把这一块冲掉就行了

好的谢谢

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2022-04-06 17:55匿名提问

请问，公司去年预付一比厂房租金，22年六个月的，之前会计做了借预付款dai银行，现三月份收到二月份开具的发票，我应该如何去做账务处理呢！急
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 17:58

借：制造费用dai ：预付账款
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2022-04-06 18:01匿名提问

不需要计提嘛
会计宝

2022-04-06 18:01匿名提问

18万直接一次性进费用？
会计宝

2022-04-06 18:02匿名提问

我现在收到的发票是去年预付22年1月到6月的
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:02

一年以内不用摊销
会计宝

木言2022-04-06 18:03

一般超过一年以上的，需要计入长期待摊费用进行摊销

2022-04-06 18:04匿名提问

好的，
会计宝

2022-04-06 18:04匿名提问

收到发票只做进项税那一部分 借：进项 dai：预付账款 每月摊销 借：管理费用/成本等 dai：预付账款 直到摊销完
会计宝

2022-04-06 18:04匿名提问

这样处理呢，是什么意思，有什么不同吗
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:11

我刚才说的是六个月一次性费用，他这个是每月进行摊销
会计宝

木言2022-04-06 18:13

如果按月摊销，每月的利润会准一些
会计宝

木言2022-04-06 18:14

要是嫌麻烦一次进费用就可以

2022-04-06 18:15匿名提问

OK好的谢谢老师 那如何我按月摊销的话，管理费金额是不是就是减去税费金额呢在摊销
会计宝

2022-04-06 18:15匿名提问

因为我这个是外账
会计宝

2022-04-06 18:15匿名提问

您建议是一次还是按月
会计宝
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木言2022-04-06 18:21

要减去税额的，因为你进费用的金额是不含税的
会计宝

木言2022-04-06 18:21

税额做到进项税里面了
会计宝

木言2022-04-06 18:22

你这个金额稍微大一点，按月摊销可能会更好一点

2022-04-06 18:23匿名提问

嗯好的谢谢啦
会计宝

2022-04-06 18:34匿名提问

老师那我按月的话是进管理费用嘛 不是制造费用嘛
会计宝

2022-04-06 18:34匿名提问

😂
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:34

你的厂房租赁应该是进制造费用的
会计宝

木言2022-04-06 18:35

如果是办公楼进管理费用

2022-04-06 18:35匿名提问

好的老师那我就是一比分录是借应交税费 dai预付 还一比是制造费用 dai预付是嘛
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:36

没看懂😂

2022-04-06 18:36匿名提问

我现在做分录嘛
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

那我是
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

第一部 借应交税费 dai预付款
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

还一笔是借制造费用 dai预付
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

是这样吗
会计宝

2022-04-06 18:37匿名提问

😂如果按月分摊的话
会计宝

2022-04-06 18:38匿名提问

之前的会计预付去年已经做了，借预付dai银行存款那我接他的坐下来按月分摊是我说的那两部嘛😂
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:43

是这样的，分两步走

2022-04-07 15:26匿名提问

老师，我想问下我现在做三月份的外账，二月和三月银行都没有扣社保的款，那我三月账务处理怎么做，下次扣了款的时候怎么做分录呢
会计宝
会计宝

木言2022-04-07 16:14

如果想简单的话没扣你就不做，什么时候扣的时候和银行一起做。当然你也可以正常作分录，原来dai方是银行存款的地方你换成其他应付款挂账，等补扣的时候把这一块冲掉就行了

2022-04-07 20:46匿名提问

好的谢谢
会计宝
木言

木言2022-04-07 20:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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