老师,我们是跟这个公司买了污水处理设备 还附带安装,他们我们开的发票是环保设施安装,像这种发票我不能做成固定资产吧?是需要他重开吗?

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2023/12/29 10:35:52

老师,我们是跟这个公司买了污水处理设备 还附带安装,他们我们开的发票是环保设施安装,像这种发票我不能做成固定资产吧?是需要他重开吗?

这个是服务费

不是固定资产

你们买污水设备要有设备项目

但是他这个金额是包含污水设备和安装的钱,他这样给我开了一笔服务费,我是直接默认做成服务费?还是请他重开,以便我做成固定资产?

他们重开的话,小规模纳税人征收率都是1

你们的这个是污水设备,可以计入固定资产,可以享受固定资产一次性扣除

企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。享受上述规定的企业所得税优惠的企业,应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备;企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的,应当停止享受企业所得税优惠,并补缴已经抵免的企业所得税税款。享受优惠时间为汇缴享受。

如果符合这个条件的话,也是可以享受税收优惠的

可以让对方重新开具

把服务和设备分开开具

下个月申报所得税还可以做固定资产一次性扣除吗?

按照投入使用的次月

懂了!但是老师我们这个设备其实今年初就投入使用啦 只是没有开发票过来,所以一直没有入账!像这种我年初就开始使用设备,但是没有收到发票一直在12月才收到发票并入账,我要怎么处理?可以多计提个月折旧?

如果你们年初就投入使用,可以投入使用的次月开始计提折旧

税法上可以税前一次性扣除

但是我在年初没有入账!我只是在12月收到发票才准备入账!这个有影响吗?如果我要计提折扣,12月才收到票,但年初就开始使用,只是没有做固定资产!12月入账我可以补提之前的折扣吗?还有老师你那里有固定资产全年一次性这就的申报流程可以发我看下嘛 谢谢!

你们年初都开始使用了,需要正常入账的

如果没有入账,现在还没有跨年可以补入账

那个流程只是一个填表

你们不是有企业所得税的季度申报,在申报的时候有加速折旧的申报表,直接在哪里填报就好了

主要是年初使用,我也不知道他价值多少 怕到时候年末收不到发票还要纳税调增就很麻烦!那我现在十二月收到发票我补入账入到哪个月呢?入到投入使用月份?那不是要一直修改账目?如果入到十二月可以补提折旧会不会要简单一些呢?

你们采买的时候应该有业务合同吧

是可以暂估入账的

而且你们应该是先付款才给你们发货的

补入到这个月

一次性补提今年的折旧金额

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-12-29 10:3513503194

老师,我们是跟这个公司买了污水处理设备 还附带安装,他们我们开的发票是环保设施安装,像这种发票我不能做成固定资产吧?是需要他重开吗?
会计宝

2023-12-29 10:5213503194

会计宝
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李伟老师2023-12-29 10:39

这个是服务费
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李伟老师2023-12-29 10:39

不是固定资产
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李伟老师2023-12-29 10:40

你们买污水设备要有设备项目

2023-12-29 10:4113503194

但是他这个金额是包含污水设备和安装的钱,他这样给我开了一笔服务费,我是直接默认做成服务费?还是请他重开,以便我做成固定资产?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-12-29 10:47

他们重开的话,小规模纳税人征收率都是1
会计宝

李伟老师2023-12-29 10:47

你们的这个是污水设备,可以计入固定资产,可以享受固定资产一次性扣除
会计宝

李伟老师2023-12-29 10:48

企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。享受上述规定的企业所得税优惠的企业,应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备;企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的,应当停止享受企业所得税优惠,并补缴已经抵免的企业所得税税款。享受优惠时间为汇缴享受。
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李伟老师2023-12-29 10:48

如果符合这个条件的话,也是可以享受税收优惠的
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李伟老师2023-12-29 10:49

可以让对方重新开具
会计宝

李伟老师2023-12-29 10:49

把服务和设备分开开具

2023-12-29 10:5013503194

下个月申报所得税还可以做固定资产一次性扣除吗?
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李伟老师2023-12-29 10:57

会计宝
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李伟老师2023-12-29 10:58

按照投入使用的次月

2023-12-29 11:0013503194

懂了!但是老师我们这个设备其实今年初就投入使用啦 只是没有开发票过来,所以一直没有入账!像这种我年初就开始使用设备,但是没有收到发票一直在12月才收到发票并入账,我要怎么处理?可以多计提个月折旧?
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李伟老师2023-12-29 11:08

如果你们年初就投入使用,可以投入使用的次月开始计提折旧
会计宝

李伟老师2023-12-29 11:09

税法上可以税前一次性扣除

2023-12-29 11:1113503194

但是我在年初没有入账!我只是在12月收到发票才准备入账!这个有影响吗?如果我要计提折扣,12月才收到票,但年初就开始使用,只是没有做固定资产!12月入账我可以补提之前的折扣吗?还有老师你那里有固定资产全年一次性这就的申报流程可以发我看下嘛 谢谢!
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李伟老师2023-12-29 11:14

你们年初都开始使用了,需要正常入账的
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李伟老师2023-12-29 11:14

如果没有入账,现在还没有跨年可以补入账
会计宝

李伟老师2023-12-29 11:15

那个流程只是一个填表
会计宝

李伟老师2023-12-29 11:16

你们不是有企业所得税的季度申报,在申报的时候有加速折旧的申报表,直接在哪里填报就好了

2023-12-29 11:2713503194

主要是年初使用,我也不知道他价值多少 怕到时候年末收不到发票还要纳税调增就很麻烦!那我现在十二月收到发票我补入账入到哪个月呢?入到投入使用月份?那不是要一直修改账目?如果入到十二月可以补提折旧会不会要简单一些呢?
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李伟老师2023-12-29 11:33

你们采买的时候应该有业务合同吧
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是可以暂估入账的
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李伟老师2023-12-29 11:34

而且你们应该是先付款才给你们发货的
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补入到这个月
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一次性补提今年的折旧金额
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