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小规模纳税人，2022年12月入账一笔1600的固定资产，还未计提折旧，现在想把这1600直接做成管理费用，凭证怎么做？

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2023/3/30 15:04:18

小规模纳税人，2022年12月入账一笔1600的固定资产，还未计提折旧，现在想把这1600直接做成管理费用，凭证怎么做？

把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证，然后重新做费用凭证

冲销重做新凭证就行，不需要通过以前年度损益调整的科目吧？

小企业会计准则不需要通过以前年度损益调整

如果是会计准则的话需要

需要的话分录应该怎么做呢？

借：以前年度损益调整dai：应付账款

就是把损益科目改成以前年度损益调整

为什么dai应付账款呢？请问

是按照常规选择的科目，要按照你的实际情况选择科目

重点是说的以前年度损益科目的使用

比方你原来的固定资产 如果做的是 借：固定资产 dai：应付账款 的话。今年冲红做费用 借：固定资产 负数 dai：应付账款 负数 借：以前年度损益调整 dai：应付账款

应付账款是为了说明借方以前年度损益的使用方法，写的一个比较常规的dai方科目

好的，之前做的是借固定资产，dai银行存款，调整就是借：固定资产 负数，dai：银行存款 负数，借：以前年度损益调整，dai：银行存款。 对吗？

把2个凭证汇成一个 借：以前年度损益调整 借：固定资产负数

涉及到银行及现金的不要用负数，会和流水不一致

借：以前年度损益调整 负数 dai：固定资产 负数 这样吗？

借：以前年度损益调整 借：固定资产负数

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2023-03-30 15:04匿名提问

小规模纳税人，2022年12月入账一笔1600的固定资产，还未计提折旧，现在想把这1600直接做成管理费用，凭证怎么做？
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杨老师2023-03-30 15:07

把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证，然后重新做费用凭证
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2023-03-30 15:08匿名提问

冲销重做新凭证就行，不需要通过以前年度损益调整的科目吧？
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杨老师2023-03-30 15:09

小企业会计准则不需要通过以前年度损益调整
会计宝

杨老师2023-03-30 15:10

如果是会计准则的话需要

2023-03-30 15:11匿名提问

需要的话分录应该怎么做呢？
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杨老师2023-03-30 15:13

借：以前年度损益调整dai：应付账款
会计宝

杨老师2023-03-30 15:14

就是把损益科目改成以前年度损益调整

2023-03-30 15:15匿名提问

为什么dai应付账款呢？请问
会计宝
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杨老师2023-03-30 15:19

是按照常规选择的科目，要按照你的实际情况选择科目
会计宝

杨老师2023-03-30 15:20

重点是说的以前年度损益科目的使用
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杨老师2023-03-30 15:21

比方你原来的固定资产 如果做的是 借：固定资产 dai：应付账款 的话。今年冲红做费用 借：固定资产 负数 dai：应付账款 负数 借：以前年度损益调整 dai：应付账款
会计宝

杨老师2023-03-30 15:22

应付账款是为了说明借方以前年度损益的使用方法，写的一个比较常规的dai方科目

2023-03-30 15:43匿名提问

好的，之前做的是借固定资产，dai银行存款，调整就是借：固定资产 负数，dai：银行存款 负数，借：以前年度损益调整，dai：银行存款。 对吗？
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杨老师2023-03-30 15:45

把2个凭证汇成一个 借：以前年度损益调整 借：固定资产负数
会计宝

杨老师2023-03-30 15:45

涉及到银行及现金的不要用负数，会和流水不一致

2023-03-30 21:34匿名提问

借：以前年度损益调整 负数 dai：固定资产 负数 这样吗？
会计宝
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杨老师2023-03-31 08:28

借：以前年度损益调整 借：固定资产负数
杨老师

杨老师2023-03-31 08:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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