一家文化传媒公司,做直播的。成立小规模企业,但是直播平台对公账户是绑定的主播个体工商户账户。收入都是直播平台提现转到法人私人银行卡,扣除费用后,利润分成给主播和后勤,如何缴纳个税?

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2023/4/11 13:47:40

一家文化传媒公司,做直播的。成立小规模企业,但是直播平台对公账户是绑定的主播个体工商户账户。收入都是直播平台提现转到法人私人银行卡,扣除费用后,利润分成给主播和后勤,如何缴纳个税?

你们主体是通过个体户还是小规模纳税人

老板认为个体工商户营业执照税少,但是主体是公司

所以你要先确认以哪个主体来经营

现在公司都是才成立,都还没缴税

个体户的只需要缴纳经营所得个人所得税

公司的话先缴纳企业所得税,然后再分配利润缴纳个人所得税

老板打算让每个直播账号都开一个个体工商户营业执照

这也是可行的

但是个体工商户的收入是全公司在分钱

这样可以降低税负

个体户缴纳个税之后的利润可以由你们随意分配

个体工商户个税是按生产经营那个表,超额累进算吗?

是的

这个其实也没有费用

并且个体户可以聘请员工,给员工(主播)照常发工资可以作为成本费用

那这个小规模的公司怎么处理?

如果觉得没有必要,可以注销或者先放着

这个小规模公司是属于运营的也就是经纪人

也有一部分提成

涉及个税

收取的运营费作为收入核算

需要个体工商户给小规模开票吗?

把运营人员的工资在小规模公司发放

需要的

我上面说的个体工商和小规模公司都没有开税控盘服务

登录电子税务局代开吗?

可以代开的

个体工商户营业执照那边平台提现是超过每个月10万免增值税的额度的

个体户属于小规模纳税人的话,季度30万以下免征增值税

它已经超过了

超过按照1%缴纳增值税

因为直播很多在网上后面的物料,不会给发票这样的个体工商户季度增值税和个税会不会税负太高?

小规模纳税人增值税进项不可以抵扣

而且就算季度超过30万,税负也为1%很低

个人所得税的话你可以参照经营所得税率表看

并且现在网上买物料基本都可以开具发票的

线下收的快递费这样没有固定的合作,都是零散的

网上谈价,人家都不给发票

快递多的话,你们可以找个专门合作的快递公司咯,这样还可以开发票

至于取得发票与否,你可以测算一下哪个合算

因为希望能把所有的费用都减除后来都扣税负,这个想法是不是有点不现实了?

如果没有取得发票是不现实的

为啥是个体工商户的税负低呢?

刚才看见那个税率表,35%的税率

个体工商户的个税季报可以只预交一部分吗?

如果是公司性质,要把钱拿出来,需要先缴纳企业所得税,然后利润分配还要缴纳20%的个税

如果成本票很少,可以先暂估一部分成本,季报就可以先暂时少缴纳,汇算的时候再补上

是的,因为不能对比,这个所得税减去后再交20%的税负和个体工商户35%的税负

你可以测算一下

看看那个划算

但是这个每个月没交税,实际上利润确分下去后,年末怎么收税呢

每个主播和运营都有占比的

主播和运营的按照工资来预扣预缴个税

这样他们的工资可以作为成本费用税前扣除,并且他们也合法的缴纳了税款

月平均平台提现收入30万

这是纯利润?

等等个体工商户就是主播,然后在给主播开工资预交吗?

不是纯利润,纯利润22万左右

个体工商户可以聘请员工,也就是你说的主播

然后分给员工的钱算做工资,依法申报个税,这个工资费用可以作为成本税前扣除

本身就是主播作为个体成立的个体工商户,个税不是重复缴纳了吗?

这种情况的话主播就是个体户的经营者,按照经营所得缴纳个税

每年可以扣除6万的费用

这6万是速算扣除数的减除对吧

不是,算作成本

这个就是每个月5000的起征点

那怎么每个月给主播分钱啊,就是之前所说的预估,但是利润都发下去了,税确是明年才清缴的

你们可以暂时按照经营所得税率表来测算利润,暂时先把个税扣下来

这个是每个月都在变化,我怕算不准这个个税,也不能直接按年收入35%扣

吧?

我个人建议还是每个季度按照利润情况缴纳个税

个税由主播自己承担

主播都没有申报和缴纳过

你不是说主播是个体户经营者吗?

个体户申报的个税就算是主播的

老师的建议是,以每个季度申报利润然后缴纳个税对吗?

是的

这样一点税收风险都没有

对,但是一个体工商户营业执照下面有两个主播和后勤人员。

后勤人员可以用工资表作为成本抵扣点部分,我知道。

但是两助播是和个体工商户这个主播是分成的

这个两个助播怎么报个税呢

本身个体工商户的主播一个人承担了3份的个税,但只能算申报他个人的

以一个主播的名义缴纳经营所得个税,税后利润自己随意支配

至于个税各自承担多少,自己协商

另外两个人在个税上是否是不显示缴纳个税的?

另外两个人属于个体户经营者聘请的员工,按照工资薪金所得缴纳个税

个体户经营者按照经营所得缴纳个税

嗯嗯好的

谢谢老师啦

不客气呢

这边我其实不清楚它个体工商户营业执照开了多久,但是之前都没申报过,我这边绑定后申报有影响吗?

你查一下申报记录,如果有未申报的记录,补申报即可

补申报可以不填数据吗?

据实填写

没有数据可以填零

嗯嗯好的,这样小规模公司是可以注销对吧?

按照个体工商户做账

这个看你们需要,建议先保留

为什么?可以拿到老师解释下吗?

你不是说运营人员挂在公司吗

因为小规模公司实际上对公账户是空的。

对,运营是小规模公司的法人

公司如果不存在业务,可以注销

这个得看你们的决定

之前的费用发票是以小规模公司的名义开的

以后是用个体工商户对吗?

之前就按照之前你的做

是的,业务转移到个体户之后,发票抬头开成个体户

要的

额嗯

谢谢老师🦀🦀

不客气哈,满意给个好评

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2023-04-11 13:4797024101

一家文化传媒公司,做直播的。成立小规模企业,但是直播平台对公账户是绑定的主播个体工商户账户。收入都是直播平台提现转到法人私人银行卡,扣除费用后,利润分成给主播和后勤,如何缴纳个税?
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许老师2023-04-11 13:53

你们主体是通过个体户还是小规模纳税人
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2023-04-11 13:5597024101

老板认为个体工商户营业执照税少,但是主体是公司
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:55

所以你要先确认以哪个主体来经营

2023-04-11 13:5597024101

现在公司都是才成立,都还没缴税
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:55

个体户的只需要缴纳经营所得个人所得税
会计宝

许老师2023-04-11 13:56

公司的话先缴纳企业所得税,然后再分配利润缴纳个人所得税

2023-04-11 13:5697024101

老板打算让每个直播账号都开一个个体工商户营业执照
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:56

这也是可行的

2023-04-11 13:5697024101

但是个体工商户的收入是全公司在分钱
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:56

这样可以降低税负
会计宝

许老师2023-04-11 13:57

个体户缴纳个税之后的利润可以由你们随意分配

2023-04-11 13:5897024101

个体工商户个税是按生产经营那个表,超额累进算吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:58

是的

2023-04-11 13:5897024101

这个其实也没有费用
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 13:59

并且个体户可以聘请员工,给员工(主播)照常发工资可以作为成本费用

2023-04-11 13:5997024101

那这个小规模的公司怎么处理?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:00

如果觉得没有必要,可以注销或者先放着

2023-04-11 14:0197024101

这个小规模公司是属于运营的也就是经纪人
会计宝

2023-04-11 14:0197024101

也有一部分提成
会计宝

2023-04-11 14:0197024101

涉及个税
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:01

收取的运营费作为收入核算

2023-04-11 14:0297024101

需要个体工商户给小规模开票吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:02

把运营人员的工资在小规模公司发放
会计宝

许老师2023-04-11 14:02

需要的

2023-04-11 14:0397024101

我上面说的个体工商和小规模公司都没有开税控盘服务
会计宝

2023-04-11 14:0397024101

登录电子税务局代开吗?
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会计宝

许老师2023-04-11 14:03

可以代开的

2023-04-11 14:0497024101

个体工商户营业执照那边平台提现是超过每个月10万免增值税的额度的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:05

个体户属于小规模纳税人的话,季度30万以下免征增值税

2023-04-11 14:0597024101

它已经超过了
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:05

超过按照1%缴纳增值税

2023-04-11 14:0797024101

因为直播很多在网上后面的物料,不会给发票这样的个体工商户季度增值税和个税会不会税负太高?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:08

小规模纳税人增值税进项不可以抵扣
会计宝

许老师2023-04-11 14:09

而且就算季度超过30万,税负也为1%很低
会计宝

许老师2023-04-11 14:09

个人所得税的话你可以参照经营所得税率表看
会计宝

许老师2023-04-11 14:10

并且现在网上买物料基本都可以开具发票的

2023-04-11 14:1197024101

线下收的快递费这样没有固定的合作,都是零散的
会计宝

2023-04-11 14:1197024101

网上谈价,人家都不给发票
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:12

快递多的话,你们可以找个专门合作的快递公司咯,这样还可以开发票
会计宝

许老师2023-04-11 14:13

至于取得发票与否,你可以测算一下哪个合算

2023-04-11 14:1497024101

因为希望能把所有的费用都减除后来都扣税负,这个想法是不是有点不现实了?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:16

如果没有取得发票是不现实的

2023-04-11 14:1897024101

为啥是个体工商户的税负低呢?
会计宝

2023-04-11 14:1997024101

刚才看见那个税率表,35%的税率
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:20

会计宝

2023-04-11 14:2097024101

个体工商户的个税季报可以只预交一部分吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:21

如果是公司性质,要把钱拿出来,需要先缴纳企业所得税,然后利润分配还要缴纳20%的个税
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许老师2023-04-11 14:22

如果成本票很少,可以先暂估一部分成本,季报就可以先暂时少缴纳,汇算的时候再补上

2023-04-11 14:2297024101

是的,因为不能对比,这个所得税减去后再交20%的税负和个体工商户35%的税负
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:23

你可以测算一下
会计宝

许老师2023-04-11 14:23

看看那个划算

2023-04-11 14:2397024101

但是这个每个月没交税,实际上利润确分下去后,年末怎么收税呢
会计宝

2023-04-11 14:2397024101

每个主播和运营都有占比的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:24

主播和运营的按照工资来预扣预缴个税
会计宝

许老师2023-04-11 14:24

这样他们的工资可以作为成本费用税前扣除,并且他们也合法的缴纳了税款

2023-04-11 14:2697024101

月平均平台提现收入30万
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:27

这是纯利润?

2023-04-11 14:2797024101

等等个体工商户就是主播,然后在给主播开工资预交吗?
会计宝

2023-04-11 14:2897024101

不是纯利润,纯利润22万左右
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:28

个体工商户可以聘请员工,也就是你说的主播
会计宝

许老师2023-04-11 14:29

然后分给员工的钱算做工资,依法申报个税,这个工资费用可以作为成本税前扣除

2023-04-11 14:2997024101

本身就是主播作为个体成立的个体工商户,个税不是重复缴纳了吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:29

这种情况的话主播就是个体户的经营者,按照经营所得缴纳个税
会计宝

许老师2023-04-11 14:30

每年可以扣除6万的费用

2023-04-11 14:3097024101

这6万是速算扣除数的减除对吧
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:31

不是,算作成本
会计宝

许老师2023-04-11 14:31

这个就是每个月5000的起征点

2023-04-11 14:3297024101

那怎么每个月给主播分钱啊,就是之前所说的预估,但是利润都发下去了,税确是明年才清缴的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:33

你们可以暂时按照经营所得税率表来测算利润,暂时先把个税扣下来

2023-04-11 14:3497024101

这个是每个月都在变化,我怕算不准这个个税,也不能直接按年收入35%扣
会计宝

2023-04-11 14:3497024101

吧?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:36

我个人建议还是每个季度按照利润情况缴纳个税
会计宝

许老师2023-04-11 14:37

个税由主播自己承担

2023-04-11 14:3997024101

主播都没有申报和缴纳过
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:39

你不是说主播是个体户经营者吗?
会计宝

许老师2023-04-11 14:40

个体户申报的个税就算是主播的

2023-04-11 14:4097024101

老师的建议是,以每个季度申报利润然后缴纳个税对吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:40

是的
会计宝

许老师2023-04-11 14:41

这样一点税收风险都没有

2023-04-11 14:4197024101

对,但是一个体工商户营业执照下面有两个主播和后勤人员。
会计宝

2023-04-11 14:4297024101

后勤人员可以用工资表作为成本抵扣点部分,我知道。
会计宝

2023-04-11 14:4297024101

但是两助播是和个体工商户这个主播是分成的
会计宝

2023-04-11 14:4397024101

这个两个助播怎么报个税呢
会计宝

2023-04-11 14:4497024101

本身个体工商户的主播一个人承担了3份的个税,但只能算申报他个人的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:44

以一个主播的名义缴纳经营所得个税,税后利润自己随意支配
会计宝

许老师2023-04-11 14:44

至于个税各自承担多少,自己协商

2023-04-11 14:4597024101

另外两个人在个税上是否是不显示缴纳个税的?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:46

另外两个人属于个体户经营者聘请的员工,按照工资薪金所得缴纳个税
会计宝

许老师2023-04-11 14:46

个体户经营者按照经营所得缴纳个税

2023-04-11 14:4697024101

嗯嗯好的
会计宝

2023-04-11 14:4797024101

谢谢老师啦
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:47

不客气呢

2023-04-11 14:4797024101

这边我其实不清楚它个体工商户营业执照开了多久,但是之前都没申报过,我这边绑定后申报有影响吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:48

你查一下申报记录,如果有未申报的记录,补申报即可

2023-04-11 14:4897024101

补申报可以不填数据吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:49

据实填写
会计宝

许老师2023-04-11 14:49

没有数据可以填零

2023-04-11 14:5097024101

嗯嗯好的,这样小规模公司是可以注销对吧?
会计宝

2023-04-11 14:5097024101

按照个体工商户做账
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:50

这个看你们需要,建议先保留

2023-04-11 14:5097024101

为什么?可以拿到老师解释下吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:51

你不是说运营人员挂在公司吗

2023-04-11 14:5197024101

因为小规模公司实际上对公账户是空的。
会计宝

2023-04-11 14:5297024101

对,运营是小规模公司的法人
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:52

公司如果不存在业务,可以注销
会计宝

许老师2023-04-11 14:52

这个得看你们的决定

2023-04-11 14:5397024101

之前的费用发票是以小规模公司的名义开的
会计宝

2023-04-11 14:5397024101

以后是用个体工商户对吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:53

之前就按照之前你的做
会计宝

许老师2023-04-11 14:54

是的,业务转移到个体户之后,发票抬头开成个体户

2023-04-11 14:5497024101

要的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:54

额嗯

2023-04-11 14:5497024101

谢谢老师🦀🦀
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 14:54

不客气哈,满意给个好评
许老师

许老师2023-04-11 14:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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