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老师，我们建筑服务在外地包工程项目，我们底下的劳务，是个人，给我们代开的劳务发票。我们预交税时，这部分可以抵减吗

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2023/4/17 9:59:38

老师，我们建筑服务在外地包工程项目，我们底下的劳务，是个人，给我们代开的劳务发票。我们预交税时，这部分可以抵减吗

可以按扣除支付的分包款后的余额预缴增值税

一、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。

确定吗老师？我之前问的是个人代开的劳务发票不能抵减？

在外地包工程项目，是外包出去了，还是自己找的劳务人员

外包出去的

项目地是哪里

广东阳江

稍等

您好，我咨询了一下，简易计税的话，分包给自然人是可以扣除的。一般计税的话，需要咨询项目所在地的主管税务机关，不同的地区这个扣除范围可能不同。

嗯嗯，我们是一般计税

谢谢老师

不客气，需要咨询项目所在地的主管税务机关，不同的地区这个扣除范围可能不同。

好，老师，这个分包，不限制非得是开专票吧，普票也可以抵减吧？

不限制

好的

嗯嗯

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2023-04-17 09:59匿名提问

老师，我们建筑服务在外地包工程项目，我们底下的劳务，是个人，给我们代开的劳务发票。我们预交税时，这部分可以抵减吗
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 10:02

可以按扣除支付的分包款后的余额预缴增值税
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会计宝

patience2023-04-17 10:04

一、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。

2023-04-17 10:06匿名提问

确定吗老师？我之前问的是个人代开的劳务发票不能抵减？
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 10:08

在外地包工程项目，是外包出去了，还是自己找的劳务人员

2023-04-17 10:11匿名提问

外包出去的
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 10:11

项目地是哪里

2023-04-17 10:12匿名提问

广东阳江
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 10:18

稍等
会计宝

patience2023-04-17 10:35

您好，我咨询了一下，简易计税的话，分包给自然人是可以扣除的。一般计税的话，需要咨询项目所在地的主管税务机关，不同的地区这个扣除范围可能不同。

2023-04-17 10:44匿名提问

嗯嗯，我们是一般计税
会计宝

2023-04-17 10:44匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 10:46

不客气，需要咨询项目所在地的主管税务机关，不同的地区这个扣除范围可能不同。

2023-04-17 11:05匿名提问

好，老师，这个分包，不限制非得是开专票吧，普票也可以抵减吧？
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 11:07

不限制

2023-04-17 11:11匿名提问

好的
会计宝
会计宝

patience2023-04-17 11:11

嗯嗯
patience

patience2023-04-17 11:12

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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