我公司出口退税率是0的美金收入怎么入账,按报关日当月1号中间价入账还是收入当天买入卖出的平均价?退税率0的货物要按内销交税,是按FOB价直接乘以0.13交吗?那CIF的按什么交税,减运费保费还是不减?

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2023/4/18 8:29:37

我公司出口退税率是0的美金收入怎么入账,按报关日当月1号中间价入账还是收入当天买入卖出的平均价?退税率0的货物要按内销交税,是按FOB价直接乘以0.13交吗?那CIF的按什么交税,减运费保费还是不减?

出口货物是0税率

一般是按报关日当月1号的汇率

好多都是提前一个月收到了,要挂账吗?

那报关过了一个月或者俩月才收到的也是按报关那月1号的吗

你的意思是说,款先到,后出报关单么

对,款先到了,后到了,情况都有

如果是的话,要挂账

后到的呢?

如果是先开票的话,也是需要先挂账

你是外贸企业么

我公司没开过票,外国也用不到,都是做无票收入

有一小部分外贸,主要是内销

好的

后到的也是按报关单日期吗

开票确认收入,一般按销售额发生的当天或报关单当月1号的汇率折算,确定后一年内不得变更

那我们出口退税率是0的按内销来交税,计算基数按多少呢?

你出口货物不交增值税,需要计算企业所得税和印花税

退税率是0要按内销一样交,税务局通知的

现在是不知道按什么基数交

你是哪里的企业

河北保定的

别的省还不一样的呀

税务局通知的退税率是0要交增值税么

是呀,我也是才来

之前的按免抵退报的,现在都让补了

稍等,这得咨询一下

纳税人按人民币以外的货币结算销售额的,其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率,确定后1年内不得变更。

我是想问按报关单里面的FOB价交税吗?那CIF的按什么交税

一般是按FOB价确认收入

FOB是船上交货称为离岸价,CIF=FOB+运费保险,为到岸价

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2023-04-18 08:2981014773

我公司出口退税率是0的美金收入怎么入账,按报关日当月1号中间价入账还是收入当天买入卖出的平均价?退税率0的货物要按内销交税,是按FOB价直接乘以0.13交吗?那CIF的按什么交税,减运费保费还是不减?
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王苗苗老师2023-04-18 08:32

出口货物是0税率
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王苗苗老师2023-04-18 08:33

一般是按报关日当月1号的汇率

2023-04-18 08:3781014773

好多都是提前一个月收到了,要挂账吗?
会计宝

2023-04-18 08:3881014773

那报关过了一个月或者俩月才收到的也是按报关那月1号的吗
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王苗苗老师2023-04-18 08:38

你的意思是说,款先到,后出报关单么

2023-04-18 08:3881014773

对,款先到了,后到了,情况都有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-18 08:38

如果是的话,要挂账

2023-04-18 08:3981014773

后到的呢?
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王苗苗老师2023-04-18 08:42

如果是先开票的话,也是需要先挂账
会计宝

王苗苗老师2023-04-18 08:43

你是外贸企业么

2023-04-18 08:4381014773

我公司没开过票,外国也用不到,都是做无票收入
会计宝

2023-04-18 08:4481014773

有一小部分外贸,主要是内销
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王苗苗老师2023-04-18 08:47

好的

2023-04-18 08:5181014773

后到的也是按报关单日期吗
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王苗苗老师2023-04-18 08:53

开票确认收入,一般按销售额发生的当天或报关单当月1号的汇率折算,确定后一年内不得变更

2023-04-18 09:0481014773

那我们出口退税率是0的按内销来交税,计算基数按多少呢?
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王苗苗老师2023-04-18 09:06

你出口货物不交增值税,需要计算企业所得税和印花税

2023-04-18 09:1881014773

退税率是0要按内销一样交,税务局通知的
会计宝

2023-04-18 09:1981014773

现在是不知道按什么基数交
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王苗苗老师2023-04-18 09:20

你是哪里的企业

2023-04-18 09:2381014773

河北保定的
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2023-04-18 09:2381014773

别的省还不一样的呀
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王苗苗老师2023-04-18 09:25

税务局通知的退税率是0要交增值税么

2023-04-18 09:2881014773

是呀,我也是才来
会计宝

2023-04-18 09:2981014773

之前的按免抵退报的,现在都让补了
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王苗苗老师2023-04-18 09:31

稍等,这得咨询一下
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王苗苗老师2023-04-18 09:40

纳税人按人民币以外的货币结算销售额的,其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率,确定后1年内不得变更。

2023-04-18 10:0281014773

我是想问按报关单里面的FOB价交税吗?那CIF的按什么交税
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王苗苗老师2023-04-18 10:05

一般是按FOB价确认收入
会计宝

王苗苗老师2023-04-18 10:06

FOB是船上交货称为离岸价,CIF=FOB+运费保险,为到岸价
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王苗苗老师2023-04-18 10:07

具体的建议咨询主管税务机关
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王苗苗老师2023-04-18 10:08

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