老师,打扰您了,我新接手了一家公司,公司卖已经抵扣进项的旧固定资产,她当时填报增值税的时候,填的是未开票收入,13税率的,账面是把亏损冲了本年利润,现在我要汇算清缴了,我需要填写资产处置损益相关表格吗,关于固定资产折旧相关就正常填报就可以了是吗,

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2023/5/5 15:18:52

老师,打扰您了,我新接手了一家公司,公司卖已经抵扣进项的旧固定资产,她当时填报增值税的时候,填的是未开票收入,13税率的,账面是把亏损冲了本年利润,现在我要汇算清缴了,我需要填写资产处置损益相关表格吗,关于固定资产折旧相关就正常填报就可以了是吗,

是去年处置了使用过的固定资产,是么

对,已经抵扣进项的

原来老会计是在增值税上填报的未开票收入,13税率的

汇算清缴需要填A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表和资产折旧、摊销及纳税调整明细表

原来老会计是在增值税上填报的未开票收入,13税率的。处置使用过的固定资产是需要计征增值税的,一般纳税人,而且购进时已经抵扣了进项,处置时增值税税率是13%

折旧表我是按明细账正常填报就可以了,是吗,不用刨除出售的固定资产原值,资产损失明细表我也是按账面余值和实际收入填写就行?

对,购进低了,售出也交了,

但是老会计把资产处置损益直接冲了本年利润

借本年利润dai固资清理

资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产原值按处置前的填,不用刨除出售的固定资产原值

好的

资产损失明细表,就按上面的项目填报

那会对我已经申报的本年利润产生变动吗

资产计税基础填税法上资产净值

好的,原来是按税法规定折旧年限进行折旧的

好的,如果原来是按税法规定折旧年限进行折旧的,没有减值准备的话,就按账上的填报,一般不用纳税调整。

好的,谢谢老师

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2023-05-05 15:18匿名提问

老师,打扰您了,我新接手了一家公司,公司卖已经抵扣进项的旧固定资产,她当时填报增值税的时候,填的是未开票收入,13税率的,账面是把亏损冲了本年利润,现在我要汇算清缴了,我需要填写资产处置损益相关表格吗,关于固定资产折旧相关就正常填报就可以了是吗,
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王苗苗老师2023-05-05 15:21

是去年处置了使用过的固定资产,是么
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2023-05-05 15:21匿名提问

对,已经抵扣进项的
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2023-05-05 15:22匿名提问

原来老会计是在增值税上填报的未开票收入,13税率的
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王苗苗老师2023-05-05 15:23

汇算清缴需要填A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表和资产折旧、摊销及纳税调整明细表
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王苗苗老师2023-05-05 15:24

原来老会计是在增值税上填报的未开票收入,13税率的。处置使用过的固定资产是需要计征增值税的,一般纳税人,而且购进时已经抵扣了进项,处置时增值税税率是13%

2023-05-05 15:24匿名提问

折旧表我是按明细账正常填报就可以了,是吗,不用刨除出售的固定资产原值,资产损失明细表我也是按账面余值和实际收入填写就行?
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2023-05-05 15:25匿名提问

对,购进低了,售出也交了,
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2023-05-05 15:25匿名提问

但是老会计把资产处置损益直接冲了本年利润
会计宝

2023-05-05 15:26匿名提问

借本年利润dai固资清理
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王苗苗老师2023-05-05 15:27

资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产原值按处置前的填,不用刨除出售的固定资产原值

2023-05-05 15:27匿名提问

好的
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王苗苗老师2023-05-05 15:29

资产损失明细表,就按上面的项目填报

2023-05-05 15:30匿名提问

那会对我已经申报的本年利润产生变动吗
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王苗苗老师2023-05-05 15:30

资产计税基础填税法上资产净值

2023-05-05 15:31匿名提问

好的,原来是按税法规定折旧年限进行折旧的
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王苗苗老师2023-05-05 15:40

好的,如果原来是按税法规定折旧年限进行折旧的,没有减值准备的话,就按账上的填报,一般不用纳税调整。

2023-05-05 15:40匿名提问

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2023-05-05 15:42

不客气
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王苗苗老师2023-05-05 15:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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