你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2023/5/6 10:52:09

你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?

让销售方把第一联的复印件盖章寄给你

王老师好,拿复印件能直接入账吗?用做纳税调整吗?

已经跨年了,还是原材料的专用发票

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。可以拿复印件直接入账,不用纳税调整。

原材料出售没,如果没出售的话不影响利润

我是建筑企业,原材料已经用了,2022年的专票用复印件23年直接入账吗?原则上往年的发票不是不能入账吗?

可以入账的,只不过是税法上不能税前扣除。

有没有结转成本

没有

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

就是这个原材料是属于去年的成本还是今年的成本

如果属于去年的成本,需要纳税调整。

是属于去年的成本

如果属于去年的成本,去年的账已经年结了,你只能入到今年,汇算去年所得税时需要纳税调整,

好的,谢谢老师,那我就要来对方盖章的复印件入账,汇算清缴时做纳税调整

是的

谢谢老师

不客气

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

如果问题不相符,点击咨询老师!

369名专家老师,3分钟快速回复,已有111744会计人,提问了190535个问题

点击咨询老师

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2023-05-06 10:52匿名提问

你好,我是购买方,去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失,当时没处理,年底账也没入,现在该怎么办呢?对方能作废重新开具吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 10:54

让销售方把第一联的复印件盖章寄给你
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2023-05-06 11:19匿名提问

王老师好,拿复印件能直接入账吗?用做纳税调整吗?
会计宝

2023-05-06 11:20匿名提问

已经跨年了,还是原材料的专用发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:28

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。可以拿复印件直接入账,不用纳税调整。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:29

原材料出售没,如果没出售的话不影响利润

2023-05-06 11:32匿名提问

我是建筑企业,原材料已经用了,2022年的专票用复印件23年直接入账吗?原则上往年的发票不是不能入账吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:33

可以入账的,只不过是税法上不能税前扣除。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:33

有没有结转成本

2023-05-06 11:35匿名提问

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:35

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:36

就是这个原材料是属于去年的成本还是今年的成本
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:40

如果属于去年的成本,需要纳税调整。

2023-05-06 11:42匿名提问

是属于去年的成本
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:44

如果属于去年的成本,去年的账已经年结了,你只能入到今年,汇算去年所得税时需要纳税调整,

2023-05-06 11:55匿名提问

好的,谢谢老师,那我就要来对方盖章的复印件入账,汇算清缴时做纳税调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 11:56

是的

2023-05-06 11:59匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-06 12:00

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-05-06 12:01

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (20条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111744会计人, 提问了190535 个问题
李伟老师
信用得分
36098
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5800
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
28370
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5051
/
打赏 106次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
66474
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10400
/
打赏 192次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111744会计人, 提问了190535 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111744会计人, 提问了190535 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈