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21年底计提了一笔费用，22年实际支付时忘记了，又入了费用。请问23年如何调整呢？我们是一般纳税人，用的小企业会计准则，可以直接红冲原来错误的凭证，再做一张正确的凭证吗？

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2023/5/15 11:01:51

21年底计提了一笔费用，22年实际支付时忘记了，又入了费用。请问23年如何调整呢？我们是一般纳税人，用的小企业会计准则，可以直接红冲原来错误的凭证，再做一张正确的凭证吗？

21年底计提了一笔费用，22年实际支付时忘记了，又入了费用。等于说重复入账了

是的，所以需要调整。可以直接红冲22年错误的凭证，再做一张正确的凭证吗？

你不是重复入账么，把重复的分录冲销掉，为什么再做一张正确的凭证

21年是借：管理费用，dai：其他应付款。22年实际支付是借：管理费用，dai：库存现金。那是直接红冲 借：管理费用，dai：其他应付款 吗

是的

那可以直接计入23年损益吗

那可以直接计入23年损益吗，是什么意思

之前的分录全部冲销掉，重新入账，入账23年么。根据权责发生制原则，看费用到底属于哪一年的就入到哪一年

22年汇算清缴时是否需要调整

需要

请问怎么调整呢，我们执行小企业准则，没有以前年度损益调整科目

汇算时，填报纳税调整项目明细表第30栏。账务上，借 利润分配-未分配利润 dai 其他应付款

明白了，谢谢

补充：借：其他应付款 dai：利润分配

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2023-05-15 11:0168363215

21年底计提了一笔费用，22年实际支付时忘记了，又入了费用。请问23年如何调整呢？我们是一般纳税人，用的小企业会计准则，可以直接红冲原来错误的凭证，再做一张正确的凭证吗？
会计宝
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patience2023-05-15 11:07

21年底计提了一笔费用，22年实际支付时忘记了，又入了费用。等于说重复入账了
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2023-05-15 11:11

是的，所以需要调整。可以直接红冲22年错误的凭证，再做一张正确的凭证吗？
会计宝
会计宝

patience2023-05-15 11:13

你不是重复入账么，把重复的分录冲销掉，为什么再做一张正确的凭证

2023-05-15 11:18

21年是借：管理费用，dai：其他应付款。22年实际支付是借：管理费用，dai：库存现金。那是直接红冲 借：管理费用，dai：其他应付款 吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-15 11:18

是的

2023-05-15 11:20

那可以直接计入23年损益吗
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patience2023-05-15 11:21

那可以直接计入23年损益吗，是什么意思
会计宝

patience2023-05-15 11:22

之前的分录全部冲销掉，重新入账，入账23年么。根据权责发生制原则，看费用到底属于哪一年的就入到哪一年

2023-05-15 11:24

22年汇算清缴时是否需要调整
会计宝
会计宝

patience2023-05-15 11:24

需要

2023-05-15 11:25

请问怎么调整呢，我们执行小企业准则，没有以前年度损益调整科目
会计宝
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patience2023-05-15 11:27

汇算时，填报纳税调整项目明细表第30栏。账务上，借 利润分配-未分配利润 dai 其他应付款

2023-05-15 11:27

明白了，谢谢
会计宝
会计宝

官方回复2023-05-17 14:17

补充：借：其他应付款 dai：利润分配
官方回复

官方回复2023-05-17 14:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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