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老师，固定资产之前年度已经折旧完了，2022年没有折旧，现在做2022年的所得税汇算清缴，还用填写资产折旧、摊销及纳税调整表吗？

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2023/5/17 14:24:02

老师，固定资产之前年度已经折旧完了，2022年没有折旧，现在做2022年的所得税汇算清缴，还用填写资产折旧、摊销及纳税调整表吗？

要填哈

只有资产原值和累计折旧摊销那填

那税收金额底下的资产计税基础、税收折旧、摊销额不填吗？

资产计税基础一般是和固定资产原值一致的

税收累计折旧，摊销也要填

资产计税基础要填

税收折旧摊销那也要填

资产计税基础后一列

你享受过加速折旧？

图片一直上传的是第一张

加速折旧应该没有吧

对了，你已经填好了

税收折旧，摊销额那是填本年的数，没有金额就不用填

就是填资产原值、累计折旧、资产计税基础、和第8列的累计折旧？

是的

老师，所得税汇算，财务报表的现金流量表是必报的吗？

小点的企业可以不用填

你把表打开点下保存，看可不可以不填

没有填现金流量表，然后可以申报

老师，还有所得税汇算清缴房租发票未取得和暂估的发票未取得，要调增，是填纳税调整明细表的扣除类其他栏次吗？

暂估在清算日前没取得发票要调增

在其他栏次调增，如果明年取得发票了就可以调减

嗯嗯，老师，所得税汇算清缴，必须把所得税金额控制在该行业的所得税税负率内吗？

如果是真实的业务就不用考虑那么多

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谭老师财务经理,税务师答疑老师

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2023-05-17 14:24匿名提问

老师，固定资产之前年度已经折旧完了，2022年没有折旧，现在做2022年的所得税汇算清缴，还用填写资产折旧、摊销及纳税调整表吗？

会计宝

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谭老师2023-05-17 14:25

要填哈

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会计宝

谭老师2023-05-17 14:26

只有资产原值和累计折旧摊销那填

2023-05-17 14:29匿名提问

那税收金额底下的资产计税基础、税收折旧、摊销额不填吗？

会计宝

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