还是企业所得税汇算清缴

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2023/5/19 17:17:00

企业所得税

同学，具体什么问题呢？

老师您好

还是企业所得税汇算清缴

老师，您看一下

调减

老师在吗

再看你的数据

好的老师

你的这个数据没法调整呀

为什么

看了你的数据，基本没有需要调整的项目

而且如果是调减利润的话，很容易引起税务局的关注。你这交一百多，也不是很多，如果没有其他的支出，老师的建议是不调整了

第八项减：本年累计实际已缴纳的所得税额17.13

但是你确实是有2022年的支出票据没有记账的话，可以考虑调整一下

没有

那个是你们去年四个季度预缴申报的时候预缴的企业所得税

怎么调整

你们没有那种情况的话，不建议调整哈

这个是第四季度的预缴企业所得税

这是第一季度的

如果你非要调整的话也是在30栏，会计数据0，税法数据2100.63，调减这个这个金额，不过老师提醒一下，这样调整会引起税务局关注，

在哪里调？老师

调整要考虑税务风险哈

这里吗老师

是的

老师，下面还有56.03元的税

改了之后吗？

你发个图片看看

是的

看一下你的应纳税所得额

你把调整金额改成这个试试2878.63

好的，老师

老师，下面应纳税额17.13元

你们不是预缴了17.13

对呀

怎么下面还显示这个数呢

你保存一下

我看下你的表

应该是应纳税是这个数减去你的预缴金额最后是0的呀

你这个汇算是给你按照5%计算的吧

我给你计算的是适用2.5%

你们应纳税所得额在100万以内应该是2.5%

这个也是2.5

收入没超过100万

但是按照2.5不应该是你表上的数据

那这是怎么回事呢

我这个是小规模企业

如果你想调整为17.13，在你刚才的调整金额那里在加一个342.6

老师是觉得是不是你们系统有问题

我也不知道是怎么回事

老师，这是怎么算的？

那你先按照这个调整

调好了

嗯嗯

怎么算的这个数？

3563.83-17.13/2.5%=2878.63

按照2.5%的话是这个计算方式

3563.83-17.13/5%=3221.23

按照5%是这个计算

利润—应纳所得税额/2.5%

这个公式是这样的吗？老师

是的，之前预缴的金额

这个根据你的报表数据是这样计算的哈

利润—之前预缴的金额/2.5%

是这样吗？老师

是的

好的，老师

老师，我这个企业按照这个公式调出现负数了

另一个企业

你把图片发过来看看

是不是还有其他的数据需要考虑

稍等

老师，这个是调增

你这个有弥补亏损

需要把你之前的亏损金额考虑进去

有

看一下你的亏损表

考虑几年的

看还有多少金额未弥补

上面发的就是亏损表

如果一直有亏损，需要考虑至少5年

也就是这个

也就是前五年的？

这个表

前八年的那个-990，这个还考虑吗

那个不考虑了，那个弥补不了了

老师你画的这个数是什么

这几年的总和吗

是的

你这样调整很危险的

啊？怎么啦

你的收入才四千多，成本才三千多，如果你需要调整不退税的话，纳税调整那里需要调整的金额为535.6+47065.26-267.79=47333.07

需要调整4万多，有点太明显了

金额差太多

哦哦，不然怎么办，老师

这个没有好的办法，已经既定的事实了，要么退税，要么那样调整。看你们自己的考虑

哦哦

老师，535.6是从哪里来的数

13.39/2.5%=535.6

老师以后看亏损表就看您圈住的那个地方的数是吗

是的

那个是未弥补的亏损的累计金额

知道了，老师

嗯嗯

老师，谢谢

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