老师好,我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算,因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报,年末的数据期初是0,期末是11,292,861.33,是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字,还是先(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(得出的数字加之前的三个季度的0)/4?

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2023/5/31 15:25:36

老师好,我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算,因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报,年末的数据期初是0,期末是11,292,861.33,是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字,还是先(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(得出的数字加之前的三个季度的0)/4?

计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。

啊?那我要从22年10月-23年9月算作一个纳税年度吗?但是这个是年度汇算呀

就是说我应该填写的是(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(季度平均值加之前的三个季度的0)/4对吧

你是去年10月开业么

营业执照是2021年11月份办理的,我是10月份进的公司开始做账,4月份-9月份有银行流水,但是他们没做账是直接进行的零申报,所以只有最后一个季度有数据

我进入公司之后也是11月中开始正常做项目,收了保证金开始正常经营

你的意思就是前几个季度都是0

是的,22年的前三个季度都是0

就是说我应该填写的是(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(季度平均值加之前的三个季度的0)/4对吧,是的

好的,谢谢老师,另外我想问一下它这个表是自动会给你计算还是是空表啊?

一般会自动调出数据,但是具体的还是要自己计算

好的,谢谢老师

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2023-05-31 15:25匿名提问

老师好,我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算,因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报,年末的数据期初是0,期末是11,292,861.33,是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字,还是先(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(得出的数字加之前的三个季度的0)/4?
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patience2023-05-31 15:28

计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。
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2023-05-31 15:31匿名提问

啊?那我要从22年10月-23年9月算作一个纳税年度吗?但是这个是年度汇算呀
会计宝

2023-05-31 15:33匿名提问

就是说我应该填写的是(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(季度平均值加之前的三个季度的0)/4对吧
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patience2023-05-31 15:33

你是去年10月开业么

2023-05-31 15:36匿名提问

营业执照是2021年11月份办理的,我是10月份进的公司开始做账,4月份-9月份有银行流水,但是他们没做账是直接进行的零申报,所以只有最后一个季度有数据
会计宝

2023-05-31 15:37匿名提问

我进入公司之后也是11月中开始正常做项目,收了保证金开始正常经营
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patience2023-05-31 15:39

你的意思就是前几个季度都是0

2023-05-31 15:41匿名提问

是的,22年的前三个季度都是0
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patience2023-05-31 15:45

就是说我应该填写的是(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(季度平均值加之前的三个季度的0)/4对吧,是的

2023-05-31 15:50匿名提问

好的,谢谢老师,另外我想问一下它这个表是自动会给你计算还是是空表啊?
会计宝
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patience2023-05-31 15:54

一般会自动调出数据,但是具体的还是要自己计算

2023-05-31 16:00匿名提问

好的,谢谢老师
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不客气
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同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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