预付给个人的服务费，业务已经完成了，但是没有发票来冲账，这些往来款该怎么处理

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2023/6/8 13:37:18

没有发票，可以直接做费用，所得税汇算清缴的时候调整，不能所得税税前扣除

金额很大，好几百万呢？

已经好多年了

真实业务没有关系，进费用，所得税调整就行

没有发票是允许做账的，只是不能税前扣除就行

调增的话就该交所得税了

是的

但其实这部分是我们公司的成本呀

只是由于对方是个人的，没办法开票

税法规定的就是没有合规发票不允许税前扣除

想要税前扣除必须取得合法票据

个人可以去税务局代开发票的

嗯嗯，多年前的业务还可以代开发票吗？

可以

收到票后入费用是吗

和收入直接相关的进成本，不直接相关的进期间费用

嗯嗯

当时支付给自由职业者的时候是不是应该代扣代缴个人所得税

是的

你们没扣的话，让他开票的时候在税务局把个税交上，你们留个税票复印件

当时未代扣怎么办？

正常你们有代扣义务

开票的时候要被处罚吗？

不会

😨

那未代扣现在补扣可以吗？

如果他没交，你们也没代扣，税务局会向他追缴个税，你们会有罚款

可以，但是税你们能要回来？

税务局一直没发现

😦

没发现是因为他还没开票

你们做的往来

对啊

如果这个税你们自己承担的话，这个税所得税不能税前扣除哈

是不是一开票就该交税了

然后立马交税就不会处罚

正常流程是付款的时候代扣代缴个人所得税

税不一定能要回来

全额给他们了

只所以说你们现在交不会有处罚，是因为现在税务还不知道，你们现在申报按现在的所属期报是没有滞纳金的，你主动交上了，税务局大概率也不会再找你（虽然不合规）

是不是意味着我们不是扣缴义务人了

那就只能你们自己承担，或者让他自己交上

不是啊

啊

付款的时候你们就是代扣义务人

一定要代扣代缴吗

如果当时有约定由他们自行申报，是不是就不是扣缴义务人了

选择上一定要代扣代缴，实操中开票方自己交上了，可以不代扣

不行

代扣代缴义务是法定义务

不能自己约定

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2023-06-08 13:37匿名提问

预付给个人的服务费，业务已经完成了，但是没有发票来冲账，这些往来款该怎么处理

杨老师2023-06-08 13:38

没有发票，可以直接做费用，所得税汇算清缴的时候调整，不能所得税税前扣除

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2023-06-08 13:38匿名提问

金额很大，好几百万呢？

2023-06-08 13:38匿名提问

已经好多年了

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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