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公司开9个点的管道安装，进项发票是开13个点的空调发票，可以抵扣吗

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2023/6/29 11:38:58

公司开9个点的管道安装，进项发票是开13个点的空调发票，可以抵扣吗

专票可以抵扣，进项税抵扣不存在对应这个说法

如果我开管道安装的票出去，那么进项票是家用空调是可以抵扣的吗？

只要是公司生产经营相关的成本，费用产生的进项税都可以抵扣，除了招待费

可是空调和管道安装不匹配啊

我管道安装用不上空调诶

而且税率也不一样

增值税进项税抵扣没有要匹配这个说法

管道安装用不上，但是办公室能用啊，办公用的一样能抵扣

就是说你们家主业是管道安装往外开9个点的，你购买办公用品13个点的，交的物业服务6个点的，小规模给你开的3个点的，都可以抵扣

如果是13个点的进项票，要做进项税额转出吗

不用

我上面说了，能抵扣的不用进项税转出

好的

票是13%的你可以全部税额抵扣

谢谢老师

进项税额不得抵扣的情形如下： 1、纳税人购进货物或应税劳务，没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的； 2、一般纳税人有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用专用发票： 会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的； 符合一般纳税人条件，但不申请一般纳税人认定手续的。 （一）用于非应税项目的购进货物或应税劳务。 所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均属于固定资产在建工程。 （二）用于免税项目的购进货物或应税劳务。 （三）用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。 所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 （四）非正常损失的购进货物。 （五）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 （六）所谓非正常损失是指生产经营过程中正常损耗以外的损失，包括：因管理不善造成的货物被盗窃，发生霉烂变质等损失；其它非正常损失。 （七）外商投资企业生产直接出口的货物中，购买中国原材料所负担的进项税额不予退税，也不得从内销货物的销项税额中抵扣，应做计入成本处理。 （八）增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在自取得该专用发票开具之日起180日内未到税务机关认证的（开票日期为2017年7月1日以后的，认证期限为开票之日起360日内），不得抵扣进项税额； 经过认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在认证通过当月未按有关规定核算其进项税额并申报抵扣的，不得抵扣进项税额。 （九）纳税人因进货退出或折让而收回的增值税，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。 （十）因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额，并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产; (二)非正常损失的

可是如果我做管道安装，没有对应的材料票进来

这些是不允许抵扣的情形，你可以看看

不会有问题吗

只提供安装，甲供材可以的呀

你开安装票，提供的是建筑安装服务

你如果是管道销售，需要有进成品或者生产管道的原材料的发票，这个说的是成本收入的配比

不是增值税的配比

明白了

好的

管道销售就需要材料票了对吗

对的，销售肯定要有产品才能对外销售，所以你要不是直接采购成品要不是采购生产用的原材料，肯定有对应材料发票

明白了，谢谢老师

不客气

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2023-06-29 11:38匿名提问

公司开9个点的管道安装，进项发票是开13个点的空调发票，可以抵扣吗
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杨老师2023-06-29 11:39

专票可以抵扣，进项税抵扣不存在对应这个说法
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2023-06-29 11:41匿名提问

如果我开管道安装的票出去，那么进项票是家用空调是可以抵扣的吗？
会计宝
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杨老师2023-06-29 11:42

只要是公司生产经营相关的成本，费用产生的进项税都可以抵扣，除了招待费

2023-06-29 11:42匿名提问

可是空调和管道安装不匹配啊
会计宝

2023-06-29 11:42匿名提问

我管道安装用不上空调诶
会计宝

2023-06-29 11:42匿名提问

而且税率也不一样
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-29 11:43

增值税进项税抵扣没有要匹配这个说法
会计宝

杨老师2023-06-29 11:43

管道安装用不上，但是办公室能用啊，办公用的一样能抵扣
会计宝

杨老师2023-06-29 11:45

就是说你们家主业是管道安装往外开9个点的，你购买办公用品13个点的，交的物业服务6个点的，小规模给你开的3个点的，都可以抵扣

2023-06-29 11:46匿名提问

如果是13个点的进项票，要做进项税额转出吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-29 11:47

不用
会计宝

杨老师2023-06-29 11:47

我上面说了，能抵扣的不用进项税转出

2023-06-29 11:47匿名提问

好的
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-29 11:47

票是13%的你可以全部税额抵扣

2023-06-29 11:47匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-29 11:47

进项税额不得抵扣的情形如下： 1、纳税人购进货物或应税劳务，没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的； 2、一般纳税人有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用专用发票： 会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的； 符合一般纳税人条件，但不申请一般纳税人认定手续的。 （一）用于非应税项目的购进货物或应税劳务。 所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均属于固定资产在建工程。 （二）用于免税项目的购进货物或应税劳务。 （三）用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。 所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 （四）非正常损失的购进货物。 （五）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 （六）所谓非正常损失是指生产经营过程中正常损耗以外的损失，包括：因管理不善造成的货物被盗窃，发生霉烂变质等损失；其它非正常损失。 （七）外商投资企业生产直接出口的货物中，购买中国原材料所负担的进项税额不予退税，也不得从内销货物的销项税额中抵扣，应做计入成本处理。 （八）增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在自取得该专用发票开具之日起180日内未到税务机关认证的（开票日期为2017年7月1日以后的，认证期限为开票之日起360日内），不得抵扣进项税额； 经过认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在认证通过当月未按有关规定核算其进项税额并申报抵扣的，不得抵扣进项税额。 （九）纳税人因进货退出或折让而收回的增值税，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。 （十）因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额，并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产; (二)非正常损失的

2023-06-29 11:48匿名提问

可是如果我做管道安装，没有对应的材料票进来
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杨老师2023-06-29 11:48

这些是不允许抵扣的情形，你可以看看

2023-06-29 11:48匿名提问

不会有问题吗
会计宝
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杨老师2023-06-29 11:48

只提供安装，甲供材可以的呀
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杨老师2023-06-29 11:48

你开安装票，提供的是建筑安装服务
会计宝

杨老师2023-06-29 11:49

你如果是管道销售，需要有进成品或者生产管道的原材料的发票，这个说的是成本收入的配比
会计宝

杨老师2023-06-29 11:49

不是增值税的配比

2023-06-29 11:50匿名提问

明白了
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杨老师2023-06-29 11:50

好的

2023-06-29 11:50匿名提问

管道销售就需要材料票了对吗
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杨老师2023-06-29 11:51

对的，销售肯定要有产品才能对外销售，所以你要不是直接采购成品要不是采购生产用的原材料，肯定有对应材料发票

2023-06-29 11:52匿名提问

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杨老师2023-06-29 11:52

不客气
杨老师

杨老师2023-06-29 11:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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