2023/7/7 10:08:39
计提支付给劳务派遣公司的劳务费怎么计提,还没收到发票,这是付款的分录 但是月底结转的时候怎么管理费用会有余额呢
分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做
发票未到 分录要怎么做才会结转无余额
你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润
一般软件月末都有自动结转的功能
我知道,分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做
发票未到 分录要怎么做才会结转无余额
发票未到可以暂挂往来款
发票到了再转到管理费用就可以
这个分录怎么做
老师您说的这些我知道
这个分录该咋写
付款时,
借:其他应收款
dai:银行存款
收到发票时,
借:管理费用-劳务费
dai:其他应收款
月底结转管理费用,
借:本年利润
dai:管理费用-劳务费
老师,还有计提的时候呢
收到发票时,
借:管理费用-劳务费
dai:其他应收款
这个就相当于是计提的分录
计提就是向费用中结转
一般员工的工资等会计提,因为不涉及发票
涉及发票的,一般是发票来了,入费用,且不跨年
我们公司,劳务费金额大,必须先计提
计提时,
借:管理费用-劳务费
dai:其他应收款
付款时,
借:其他应收款
dai:银行存款
月底结转管理费用,
借:本年利润
dai:管理费用-劳务费
收到发票后,将发票放在计提的那笔分录后面
老师,我就是这样做的分录,但是为什么结转有余额呢
这样处理吧
结转有余额是不是系统的结转模板没有设置好
这是6月付的款 发票7月2日才到 总不能入6月的账呀
年度内的,可以这样处理
所得税是看全年的情况
在账外登记好发票的台账就可以
那意思是说我可以把发票入账
是吗老师
计提时,
借:管理费用-劳务费,借:制造费用-劳务费
dai:其他应付款-企业非业务往来
付款时,
借:其他应付款-其他费业务往来
dai:银行存款
这样吗
老师在吗
是的,发票来了,附在计提的那个凭证之后
老师,不对吧,这样处理的话,我发票还没有冲销,就已经平了
计提时,
借:管理费用-劳务费25000,借:制造费用-劳务费146893
dai:其他应付款-企业非业务往来171893
付款时,
借:其他应付款-企业非业务往来171893
dai:银行存款171893
收到发票呢 借什么科目 dai什么科目呢
首先需要明确,进行账务处理,并不是依据取得发票的时间,也不是依据什么时候付款,而是权责发生制,根据费用应归属的期间
发票的话,一般是通过账外台账来进行管理
所以收到发票时,如果时间跨度不大,且没有跨年,可以直接放在已经做的计提的凭证中,不需要再进行额外的账务处理
那我的增值税呢?不可能计提吧
可以先计提,后缴纳
缴纳时就是实际扣款当月
老师,我现在有点懵
具体那一部分不清楚?
这是没有收到发票的账务处理对吧计提时,
借:管理费用-劳务费25000,借:制造费用-劳务费146893
dai:其他应付款-企业非业务往来171893
付款时,
借:其他应付款-企业非业务往来171893
dai:银行存款171893
那我收到发票了 我要怎么冲销呢
老师麻烦您帮我解答一下
收到发票为什么需要冲销?
收到发票直接做台账登记,放在确认费用的那笔凭证后面就可以了
类似这样 我收到发票了怎么做账务处理 不是贴起来就完事的 我们只有一本账
真的把我给说懵了老师
计提:借:管理费用
dai:应付账款-暂估
付款 借:应付账款
dai:银行存款
月末结转 借:本年利润
dai:管理费用
次月收到发票 借:应付账款暂估
应交税费-应交增值税(进项税)
dai:应付账款
老师,你能把计提的分录 付款的 还有收到发票的一起做出来给我看看吗
应付账款暂估金额只暂估不含税金额
按照这一笔分录 我月末结转管理费用有余额
按照您刚才发的这一笔
不可能
借方管理费用和dai方管理费用是一个数,不可能有余额
老师您看下
对啊
你这只计提了
没有做月末结转啊