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计提支付给劳务派遣公司的劳务费怎么计提，还没收到发票，这是付款的分录 但是月底结转的时候怎么管理费用会有余额呢

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2023/7/7 10:08:39

计提支付给劳务派遣公司的劳务费怎么计提，还没收到发票，这是付款的分录 但是月底结转的时候怎么管理费用会有余额呢

分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做

发票未到 分录要怎么做才会结转无余额

你好同学，收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能

我知道，分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做

发票未到 分录要怎么做才会结转无余额

发票未到可以暂挂往来款

发票到了再转到管理费用就可以

这个分录怎么做

老师您说的这些我知道

这个分录该咋写

付款时， 借：其他应收款 dai：银行存款 收到发票时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款 月底结转管理费用， 借：本年利润 dai：管理费用-劳务费

老师，还有计提的时候呢

收到发票时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款

这个就相当于是计提的分录

计提就是向费用中结转

一般员工的工资等会计提，因为不涉及发票

涉及发票的，一般是发票来了，入费用，且不跨年

我们公司，劳务费金额大，必须先计提

计提时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款 付款时， 借：其他应收款 dai：银行存款 月底结转管理费用， 借：本年利润 dai：管理费用-劳务费 收到发票后，将发票放在计提的那笔分录后面

老师，我就是这样做的分录，但是为什么结转有余额呢

这样处理吧

结转有余额是不是系统的结转模板没有设置好

这是6月付的款 发票7月2日才到 总不能入6月的账呀

年度内的，可以这样处理

所得税是看全年的情况

在账外登记好发票的台账就可以

那意思是说我可以把发票入账

是吗老师

计提时， 借：管理费用-劳务费，借：制造费用-劳务费 dai：其他应付款-企业非业务往来 付款时， 借：其他应付款-其他费业务往来 dai：银行存款

这样吗

老师在吗

是的，发票来了，附在计提的那个凭证之后

老师，不对吧，这样处理的话，我发票还没有冲销，就已经平了

计提时， 借：管理费用-劳务费25000，借：制造费用-劳务费146893 dai：其他应付款-企业非业务往来171893 付款时， 借：其他应付款-企业非业务往来171893 dai：银行存款171893

收到发票呢 借什么科目 dai什么科目呢

首先需要明确，进行账务处理，并不是依据取得发票的时间，也不是依据什么时候付款，而是权责发生制，根据费用应归属的期间

发票的话，一般是通过账外台账来进行管理

所以收到发票时，如果时间跨度不大，且没有跨年，可以直接放在已经做的计提的凭证中，不需要再进行额外的账务处理

那我的增值税呢？不可能计提吧

可以先计提，后缴纳

缴纳时就是实际扣款当月

老师，我现在有点懵

具体那一部分不清楚？

这是没有收到发票的账务处理对吧计提时， 借：管理费用-劳务费25000，借：制造费用-劳务费146893 dai：其他应付款-企业非业务往来171893 付款时， 借：其他应付款-企业非业务往来171893 dai：银行存款171893

那我收到发票了 我要怎么冲销呢

老师麻烦您帮我解答一下

收到发票为什么需要冲销？

收到发票直接做台账登记，放在确认费用的那笔凭证后面就可以了

类似这样 我收到发票了怎么做账务处理 不是贴起来就完事的 我们只有一本账

真的把我给说懵了老师

计提：借：管理费用 dai：应付账款-暂估 付款 借：应付账款 dai：银行存款 月末结转 借：本年利润 dai：管理费用 次月收到发票 借：应付账款暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：应付账款

老师，你能把计提的分录 付款的 还有收到发票的一起做出来给我看看吗

应付账款暂估金额只暂估不含税金额

按照这一笔分录 我月末结转管理费用有余额

按照您刚才发的这一笔

不可能

借方管理费用和dai方管理费用是一个数，不可能有余额

老师您看下

对啊

你这只计提了

没有做月末结转啊

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2023-07-07 10:0832147232

计提支付给劳务派遣公司的劳务费怎么计提，还没收到发票，这是付款的分录 但是月底结转的时候怎么管理费用会有余额呢
会计宝

2023-07-07 10:3932147232

会计宝
会计宝

2023-07-07 10:0732147232

会计宝
会计宝

2023-07-07 10:0932147232

分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做
会计宝

2023-07-07 10:0932147232

发票未到 分录要怎么做才会结转无余额
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:11

你好同学，收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2023-07-07 10:1232147232

我知道，分录做的不对 结转有余额 这个分录要怎么做
会计宝

2023-07-07 10:1232147232

发票未到 分录要怎么做才会结转无余额
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:12

发票未到可以暂挂往来款
会计宝

孙老师2023-07-07 10:13

发票到了再转到管理费用就可以

2023-07-07 10:1332147232

这个分录怎么做
会计宝

2023-07-07 10:1432147232

老师您说的这些我知道
会计宝

2023-07-07 10:1432147232

这个分录该咋写
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:14

付款时， 借：其他应收款 dai：银行存款 收到发票时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款 月底结转管理费用， 借：本年利润 dai：管理费用-劳务费

2023-07-07 10:1532147232

老师，还有计提的时候呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:15

收到发票时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款
会计宝

孙老师2023-07-07 10:16

这个就相当于是计提的分录
会计宝

孙老师2023-07-07 10:16

计提就是向费用中结转
会计宝

孙老师2023-07-07 10:16

一般员工的工资等会计提，因为不涉及发票
会计宝

孙老师2023-07-07 10:17

涉及发票的，一般是发票来了，入费用，且不跨年

2023-07-07 10:1732147232

我们公司，劳务费金额大，必须先计提
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:17

计提时， 借：管理费用-劳务费 dai：其他应收款 付款时， 借：其他应收款 dai：银行存款 月底结转管理费用， 借：本年利润 dai：管理费用-劳务费 收到发票后，将发票放在计提的那笔分录后面

2023-07-07 10:1832147232

老师，我就是这样做的分录，但是为什么结转有余额呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:18

这样处理吧
会计宝

孙老师2023-07-07 10:18

结转有余额是不是系统的结转模板没有设置好

2023-07-07 10:1832147232

这是6月付的款 发票7月2日才到 总不能入6月的账呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:19

年度内的，可以这样处理
会计宝

孙老师2023-07-07 10:19

所得税是看全年的情况
会计宝

孙老师2023-07-07 10:19

在账外登记好发票的台账就可以

2023-07-07 10:2032147232

那意思是说我可以把发票入账
会计宝

2023-07-07 10:2132147232

是吗老师
会计宝

2023-07-07 10:2232147232

计提时， 借：管理费用-劳务费，借：制造费用-劳务费 dai：其他应付款-企业非业务往来 付款时， 借：其他应付款-其他费业务往来 dai：银行存款
会计宝

2023-07-07 10:2232147232

这样吗
会计宝

2023-07-07 10:2932147232

老师在吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:29

是的，发票来了，附在计提的那个凭证之后

2023-07-07 10:3532147232

老师，不对吧，这样处理的话，我发票还没有冲销，就已经平了
会计宝

2023-07-07 10:3732147232

计提时， 借：管理费用-劳务费25000，借：制造费用-劳务费146893 dai：其他应付款-企业非业务往来171893 付款时， 借：其他应付款-企业非业务往来171893 dai：银行存款171893
会计宝

2023-07-07 10:3832147232

收到发票呢 借什么科目 dai什么科目呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:39

首先需要明确，进行账务处理，并不是依据取得发票的时间，也不是依据什么时候付款，而是权责发生制，根据费用应归属的期间
会计宝

孙老师2023-07-07 10:40

发票的话，一般是通过账外台账来进行管理
会计宝

孙老师2023-07-07 10:40

所以收到发票时，如果时间跨度不大，且没有跨年，可以直接放在已经做的计提的凭证中，不需要再进行额外的账务处理

2023-07-07 10:4332147232

那我的增值税呢？不可能计提吧
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:44

可以先计提，后缴纳
会计宝

孙老师2023-07-07 10:44

缴纳时就是实际扣款当月

2023-07-07 10:4632147232

老师，我现在有点懵
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 10:49

具体那一部分不清楚？

2023-07-07 10:5132147232

这是没有收到发票的账务处理对吧计提时， 借：管理费用-劳务费25000，借：制造费用-劳务费146893 dai：其他应付款-企业非业务往来171893 付款时， 借：其他应付款-企业非业务往来171893 dai：银行存款171893
会计宝

2023-07-07 10:5232147232

那我收到发票了 我要怎么冲销呢
会计宝

2023-07-07 10:5632147232

老师麻烦您帮我解答一下
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-07 11:01

收到发票为什么需要冲销？
会计宝

孙老师2023-07-07 11:01

收到发票直接做台账登记，放在确认费用的那笔凭证后面就可以了

2023-07-07 11:3632147232

会计宝
会计宝

2023-07-07 11:0432147232

类似这样 我收到发票了怎么做账务处理 不是贴起来就完事的 我们只有一本账
会计宝

2023-07-07 11:0532147232

真的把我给说懵了老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 11:11

计提：借：管理费用 dai：应付账款-暂估 付款 借：应付账款 dai：银行存款 月末结转 借：本年利润 dai：管理费用 次月收到发票 借：应付账款暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：应付账款

2023-07-07 11:1132147232

老师，你能把计提的分录 付款的 还有收到发票的一起做出来给我看看吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 11:11

应付账款暂估金额只暂估不含税金额

2023-07-07 11:1332147232

按照这一笔分录 我月末结转管理费用有余额
会计宝

2023-07-07 11:1432147232

按照您刚才发的这一笔
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 11:14

不可能
会计宝

杨老师2023-07-07 11:15

借方管理费用和dai方管理费用是一个数，不可能有余额

2023-07-07 11:5132147232

会计宝
会计宝

2023-07-07 11:2732147232

老师您看下
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 11:32

对啊
会计宝

杨老师2023-07-07 11:32

你这只计提了
会计宝

杨老师2023-07-07 11:32

没有做月末结转啊
杨老师

杨老师2023-07-07 11:33

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