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老师，我想请问下比如我的进项税费有200万，本月产生销项税费100万，会计分录怎么做呢？销项税费充抵进项税费

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2023/7/7 13:48:24

老师，我想请问下比如我的进项税费有200万，本月产生销项税费100万，会计分录怎么做呢？销项税费充抵进项税费

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)200 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)200

借:应交税费-应交增值税(销项税额)100 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)100

借:应交税费-未交增值税100 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100（200-100的差额）

那就是意味着要转两遍未交增值税费，对吧？在税务那边不用这样转吧？

没有转2遍呀

这是账务处理的分录，税务那边直接填纳税申报表就可以

老师，我的意思是先是要从应交税费-应交增值税（味交增值税）把进项税费转出来，然后可能抵消了销项税后，在把转出未交增值税转入未交增值税里面

就是要先把已经记入未交增值税的转出来，是记入转出未交增长税了是吧？

一个科目是“应交增值税(转出未交增值税)” ，用这个归集进项税和销项税，然后这个科目的余额转到“未交增值税”科目

那平时的进项销项税是转入未交增值税还是转入“转出未交增值税”哦？

转出未交

我看公司进项税费目前是结转到未交增值税科目的

转的不对，但是不影响你交税

那是正确应该转入“转出未交增值税”？

是的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-07-07 13:48mn^

老师，我想请问下比如我的进项税费有200万，本月产生销项税费100万，会计分录怎么做呢？销项税费充抵进项税费
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 13:50

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)200 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)200
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会计宝

杨老师2023-07-07 13:50

借:应交税费-应交增值税(销项税额)100 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)100
会计宝

杨老师2023-07-07 13:51

借:应交税费-未交增值税100 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100（200-100的差额）

2023-07-07 13:52mn^

那就是意味着要转两遍未交增值税费，对吧？在税务那边不用这样转吧？
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 13:54

没有转2遍呀
会计宝

杨老师2023-07-07 14:01

这是账务处理的分录，税务那边直接填纳税申报表就可以

2023-07-07 14:03mn^

老师，我的意思是先是要从应交税费-应交增值税（味交增值税）把进项税费转出来，然后可能抵消了销项税后，在把转出未交增值税转入未交增值税里面
会计宝

2023-07-07 14:06mn^

就是要先把已经记入未交增值税的转出来，是记入转出未交增长税了是吧？
会计宝
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杨老师2023-07-07 14:08

一个科目是“应交增值税(转出未交增值税)” ，用这个归集进项税和销项税，然后这个科目的余额转到“未交增值税”科目

2023-07-07 14:25mn^

那平时的进项销项税是转入未交增值税还是转入“转出未交增值税”哦？
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 14:25

转出未交

2023-07-07 14:25mn^

我看公司进项税费目前是结转到未交增值税科目的
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 14:26

转的不对，但是不影响你交税

2023-07-07 14:26mn^

那是正确应该转入“转出未交增值税”？
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-07 14:27

是的
杨老师

杨老师2023-07-07 14:28

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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