老师科目余额表和序时账有什么关系，就是借贷金额相等之类的

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2023/8/2 12:57:45

老师科目余额表和序时账有什么关系，就是借dai金额相等之类的

科目余额表是从期初、本期增加、本期减少、期末余额这四项来汇总显示每个会计科目的数据变动情况的，相较于序时账，数据更加汇总。

序时账是一笔一笔的金额，科目余额表是汇总的金额

老师科目余额表是不是借方要等与dai方

科目余额表的借方等于序时账借方累计

不一定

我不太理得清楚这些关系

你要看哪一个

可以把你的数据发一下，等下午老师集中时间帮你分析

就比如2021年度科目余额表和2021序时账之间的关系。借方等于dai方吗

需要看把你的具体科目

企业所有的科目

资产负债表和利润表

我就是想弄清楚之间的关系

老师你可以讲讲之间的逻辑关系我自己去看

你看下，这个是序时账，基本可以理解为一个个的凭证分录

就用这一个分录来说，应收账款在科目余额表那里也只是显示在本年借方

但是科目余额表的余额是期初余额+本期增加-本期减少后的余额

而主营业务收入科目属于损益类科目，期数和期末都没有余额。所以如果你要统计汇总的数据就可以直接看本期的累计数据

老师履约保证金是看采购合同还是销售合同

看你们是哪一方？

如果是单独的保证金合同，通常是担保合同

我是甲方

如果是随着你的采购合同签的，按照采购合同

你现在是要做什么？

老师企业对外捐赠进入什么科目

捐赠的什么？

货币还是非货币/

取得的公益事业捐赠票据金额为捐赠金额，作会计分录为借：营业外支出 dai：银行存款

取得的公益事业捐赠票据金额应当为物资的公允价值，作会计分录为借：营业外支出(库存商品或其他支出的账面价值+增值税销项税金) dai：库存商品或其他支出应交税费-应交增值税（销项税额）（以公允价值*适用税率计算）

(1)将自产、委托加工的货物无偿提供给本企业职工借:应付职工薪酬 dai:主营业务收人 dai:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 (2)将外购的货物无偿提供给本企业职工借:应付职工薪酬 dai:库存商品 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)计入职工福利费借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬

比较全面的捐赠业务的会计处理，你看你们是属于哪一种情况

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2023-08-02 12:5711136101

老师科目余额表和序时账有什么关系，就是借dai金额相等之类的

李伟老师2023-08-02 13:03

科目余额表是从期初、本期增加、本期减少、期末余额这四项来汇总显示每个会计科目的数据变动情况的，相较于序时账，数据更加汇总。

李伟老师2023-08-02 13:03

序时账是一笔一笔的金额，科目余额表是汇总的金额

2023-08-02 13:1011136101

老师科目余额表是不是借方要等与dai方

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