复杂开票(跨月):因为不是每笔都是按销售货款及时开票,比如2月销售30万,可能4、5开10万的样子,然后为了凑整数,可能开票的时候有些数量就没对上,因为很多客户都是赊欠货款,所以就没一次性开完,nei账应该怎么做呢?

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2023/8/7 17:33:58

复杂开票(跨月):因为不是每笔都是按销售货款及时开票,比如2月销售30万,可能4、5开10万的样子,然后为了凑整数,可能开票的时候有些数量就没对上,因为很多客户都是赊欠货款,所以就没一次性开完,nei账应该怎么做呢?

货品已经交给客户了,是么

嗯嗯,是的

货品已经交给客户了,需要确认收入

增值税纳税义务的确认,采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。如果无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,货品交给客户时,需要核算增值税。

不是很明白,像比如客户购买我们15万含票的货品,但是他支付了一部分,没付完,后续又拉货,但是又要要求开票,但可能金额就不一定是15万,因为要根据发票核算增值税,所以有点不太懂这个应该怎么做分录了

如果你是完全按照发票入账的话,就根据发票入账。如果想按实际入账的话,就我上面发的

借 应收账款 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

我是按发票入账的,那就相当于说,比如2月实际销售12万,然后4月又是开的10万的票的话,主营业务收入肯定是不比12万的多的,就是冲红更正吗?

然后后面又销售了开票的话,那又要重新冲红吗?因为不是还有2万没开

你不是按票入账么, 4月开10万票,就4月按票入账

我想错了,我想的是按票来算销项税了,那如果不是按票入账,就用老师你说的第一个方法吗?因为我们是做nei账,但是那些什么销项和进项也要从发票来算税额的,所以我就一直没想明白

你是一般纳税人么,只要增值税的纳税义务已经发生就需要记销项,增值税申报表有无票收入栏次。进项税额是需要收到发票。

是一般纳税人

只要增值税的纳税义务已经发生就需要记销项,增值税申报表有无票收入栏次。进项税额是需要收到发票。

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2023-08-07 17:33匿名提问

复杂开票(跨月):因为不是每笔都是按销售货款及时开票,比如2月销售30万,可能4、5开10万的样子,然后为了凑整数,可能开票的时候有些数量就没对上,因为很多客户都是赊欠货款,所以就没一次性开完,nei账应该怎么做呢?
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patience2023-08-07 17:39

货品已经交给客户了,是么
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2023-08-07 17:40匿名提问

嗯嗯,是的
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patience2023-08-07 17:41

货品已经交给客户了,需要确认收入
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patience2023-08-07 17:44

增值税纳税义务的确认,采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。如果无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,货品交给客户时,需要核算增值税。

2023-08-07 17:49匿名提问

不是很明白,像比如客户购买我们15万含票的货品,但是他支付了一部分,没付完,后续又拉货,但是又要要求开票,但可能金额就不一定是15万,因为要根据发票核算增值税,所以有点不太懂这个应该怎么做分录了
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patience2023-08-07 17:52

如果你是完全按照发票入账的话,就根据发票入账。如果想按实际入账的话,就我上面发的
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patience2023-08-07 17:54

借 应收账款 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

2023-08-07 17:58匿名提问

我是按发票入账的,那就相当于说,比如2月实际销售12万,然后4月又是开的10万的票的话,主营业务收入肯定是不比12万的多的,就是冲红更正吗?
会计宝

2023-08-07 17:59匿名提问

然后后面又销售了开票的话,那又要重新冲红吗?因为不是还有2万没开
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patience2023-08-07 18:02

你不是按票入账么, 4月开10万票,就4月按票入账

2023-08-07 18:06匿名提问

我想错了,我想的是按票来算销项税了,那如果不是按票入账,就用老师你说的第一个方法吗?因为我们是做nei账,但是那些什么销项和进项也要从发票来算税额的,所以我就一直没想明白
会计宝
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patience2023-08-07 18:08

你是一般纳税人么,只要增值税的纳税义务已经发生就需要记销项,增值税申报表有无票收入栏次。进项税额是需要收到发票。

2023-08-07 18:10匿名提问

是一般纳税人
会计宝
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patience2023-08-07 18:13

只要增值税的纳税义务已经发生就需要记销项,增值税申报表有无票收入栏次。进项税额是需要收到发票。

2023-08-07 18:14匿名提问

好的
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patience2023-08-07 18:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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