融资租赁。租赁的设备价税合计2.5亿,付款租金总额3.1亿,多付的0.6亿。是不是要计入财务费用啊？之前外账做的没有确认费用,入了融资租入资产？6月我们提前把款给还了。现在怎么确认费用啊？

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2023/8/8 21:31:01

融资租赁。租赁的设备价税合计2.5亿,付款租金总额3.1亿,多付的0.6亿。是不是要计入财务费用啊（是的，入账的时候先做未确认融资费用，然后按期转入财务费用）

之前外账做的没有确认费用,入了融资租入资产？6月我们提前把款给还了。现在怎么确认费用啊？（按照应确认的财务费用金额冲减固定资产原值，同时冲减这部分原值计提的折旧）

现在提前还款了,这时候计入费用0.6亿,这个月一下子就太多了

会不会有问题

提前还款费用还是0.6个亿吗？

不是,但是有将近2000万

都做到这个月吗

按实际发生的费用金额进财务费用，如果涉及以前年度的用以前年度损益调增

固定资产原值要冲0.6亿

是在本月调整

另外还有一个问题,之前代理记账公司做的账。都是收到租金才确认融资租入资产。前期就每个月确认一百多万的资产。6月份提前还款,融资公司给我们开了差不多2个亿的发票。

以前融资没有确认利息,那我就直接在6月计入2000万利息费用吗？

以前融资没有确认利息,那我就直接在6月计入2000万利息费用吗？（如果是今年的业务，就在本月确认2000万的财务费用）

6月之前一直是收到多少租金发票,入多少资产。

正常做账,租赁开始时就要一下计入资产了

入的不对的，冲红重新做正确的分录

都是去年的

去年的要做以前年度损益调整，不涉及今年当期的损益，账面调整之后需要更正所得税汇算清缴

我不知道咋做了

去年入资产少入的,冲红,具体分录是啥

计提相当于去年跟这个业务相关的凭证要全部冲红，然后重新做正确的会计分录，然后分录中涉及损益的科目（财务费用和折旧）用以前年度损益调增科目代替

以前年度损益调整，写错个字

之前一直没确认费用。涉及到损益的只有折旧。借：累计折旧 dai：以前年度损益是吗

冲红入错的资产不涉及损益类科目

是的

你做正确的分录未确认融资费用转财务费用的时候，因为是去年的费用，所以也需要用以前年度损益调整（不是直接进财务费用）

那我把去年去的资产冲红,在7月份写正确分录,不是相当于资产还是入到今年七月了吗

只是更正分录，固定资产入账时间还是去年的时间，从去年入账到今年7月的折旧还需要补做上

借：以前年度损益 dai：未确认融资费用

对的

今年发生的利息直接做借：财务费用 dai：未确认融资费用

只有涉及去年的损益才用以前年度损益调整哈

先冲红去年去的资产,重新写分录时 , 摘要栏备注更正2022年5月凭证吗？

对的

那折旧假如去年计提了10000,资产调整之后实际要计提20万。我就直接借：以前年度损益19 dai：累计折旧19可以吧

可以

老师您钱一会说了,还要更正所以税汇算清缴

这个是怎么更正

最后看你补了多少去年的财务费用和折旧费用，这些费用是要在去年进行税前扣除没有扣的，需要在汇算清缴相应的表上加上

这个需要去税务局更正

电子税务局应该是更正不了

你把更正后的汇算清缴的数什么样，打印一份出来带着去税务局更正

好的谢谢老师

不客气

老师如果更改之后不去税务局进行进行更改会有什么问题

你就损失了这部分可以抵的所得税

其他没有什么影响

好的谢谢老师

不客气

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杨老师2023-08-08 21:34

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杨老师2023-08-08 21:35

2023-08-08 21:5594800361

现在提前还款了,这时候计入费用0.6亿,这个月一下子就太多了

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