2023/8/17 7:40:14
建筑工程:以总公司名义接下的项目,进项票是按税负计算、还是人工劳务30%、材料60~65%,管理费和税费5%,占比计算!两者有什么区别?
进项票是以票计算税负率
根据实际收到的专票税额为依据计算
占比是算什么的
后者你说的人工、材料等是根据项目的耗用分类占比。
我老板说,进项票拿够,总公司有退款,这个是指什么
占比,还是税负的退税
比方说你们建筑一个厂房,需要多少材料比如水泥、砖头等 这些属于材料。还需要人工去建造,人员的工资或者劳务属于人工成本。另外还要租赁一些机械设备啥的,可以归属于费用类
看哪一个属于大头
这个应该是你们公司和总公司的约定,至于退款需要你看具体的合同约定
老师没有看到关于你说的这个项目的税法规定的退税
进项比销项大,预留的可以退税给我们的是吗
这个退的款要看你们和对方具体的约定的
可以看下你们的合同
一般这种都会在合同中说明
税是这样算吗
提醒一点的是,如果你们一直是进项税大于销项税,可能会被税务局关注
普票的对吗
一般的普票的税额不得抵扣进项税
应交的增值税=销项税-进项税-上期留抵+进项税转出
增值税的税负=应交的增值税/不含税的收入
你按照这个公式计算就可以了
他们说进项专票不够,就普票抵扣企业所得税
你的计算思路是对的
图片的计算有问题吗?有人说我普票的算法错了
专票含税票额20542554.69,和专票税额2363302.75,有退税吗
老板,主要想有款退,不用在扣款
你的销项不是小于进项税
那我必须那够比销项大?
你说的如果是退税的话,按照增值税的税法规定是可以退留抵,或者抵减之后的销项税
这样,是不是有退税
你说的退税如果是只是你们两家公司之间的协商,就要看你们怎么协商的
是有说过进项够,退税
谁给你说的
谁给你退,是税务局给你退还是别的公司给你退
总公司给我退
这个工程是以总公司名接的,走帐也是走公司
不是和税务局相关的,只是你们公司之间协商,老师不是道你们约定的退税的标准
最开始的时候老师就和你说了,你的计算思路是对的,如果想要确认是否退税,确认好你们约定的退款标准,之后去比较就可以了
如果你不确定,最好是和对方的财务沟通
你们之间的约定还是要看你们之间协商,不是按照税法的规定来,具体怎么计算都是固定的公式和金额
那我目前的思路就是把进项专票和普票算出要多少,然后取得进项票回来,给总公司,然后老板到底和总公司的退款约定合同这个纠纷,我就先不管,可以吗
如果里面的一些细节你也不太清楚,建议是先问下你老板的意思,看看他怎么说
如果你们老板同意的话,可以这样操作
我现在的主要就把进项额拿到销项额大,就有退税先
按我这个,但是进项小于销项,怎么要计算出大于销项
然后进项不够,普票可以继续拿,抵扣企业所得税,这个比如进项大大不够,普票到底要补多少
目前专票额1374096.28,劳务普票3547685
你的和这个图片的计算思路就是对的呀
如果是进项税大于销项税,你的增值税缴纳的金额是0
最少的金额是进项税税额等于销项税税额
进项大于销项,应缴增值税0,后还有留底税剩,就可退税?
图片显示进项小于销项,那应缴增值税还需要在账上扣款额外补到够,也可以作当月留底负数,比如下次的核算留底有多,就上月留底负-当月留底多?
我这个核算也没问题吧?
然后应交增值税=3038532.11—2363302.752=675229.36,没上期留底,那就是我这个项目就额外承担交675229.36元出去?我这样理解不知道是不是对
没有问题
是的
你的理解是对的
如果是需要应交的增值税为0,那就比方进项3838532元,销项3038532.11=799999.89可留底,也可作退税799999.89,是这样理解吗
可以这样理解
不过在税务局的办理退税比较麻烦,一般是不会一次性勾选完,或者不退税,一直在留抵那里抵减以后的税款
这个如果作留底不退,是可以公司额外看留底多少给回我们的,是吗?
如果进项普票劳务部分,以个人代开的电子普票,去年3%,今年1%,能否算入进项的普票去抵扣企业所得税?
给你说了,这个计算是税务局根据税法的计算
你要是确定对方公司给你退多少,和公司协商
看你们自己约定的退款标准
普票属于正常的经营支出,可以企业所得税税前扣除
应该劳务票,以个人代开的电子普票,去年3%,今年1%,这个建筑一般是按多少%来进项
你如果是问占比,这个老师只能和你说根据你们的实际金额入账要发票
你如果是开具发票的税率或者征收率不明白,需要考虑开具发票的纳税人性质和具体业务