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总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，但是实际使用人是独立核算分公司，怎么入账

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2023/8/26 14:22:43

总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，但是实际使用人是独立核算分公司，怎么入账

总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，总公司按照发票正常入账

1.但是实际使用人是分公司（小规模纳税人），这样没有事吗？ 2.那每期分摊的房租成本全部入总公司吗？

总公司是一般纳税人，想要抵扣进项税

总公司是一般纳税人，分公司是小规模，个、分公司有独立的法人资格。

小规模公司是无偿租用么

是的

单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务、无形资产或者不动产。总公司向小规模无偿提供租赁服务，需要视同销售核算增值税。

总公司如果是长期租赁一次性付款，假如租赁一年并一次性付款，收到专票，借 预付账款 应交税费-应交增值税进项 dai 银行存款，每月摊销借 其他业务成本 dai 预付账款。无偿租赁给小规模公司，借 营业外支出 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项

等于我这边总公司要开个对应发票给分公司？

我这边无偿租赁 会有风险吗？

或者总公司租10000元 租给分公司1000元 这样可以吗？

等于我这边总公司要开个对应发票给分公司？是的

我这边无偿租赁 会有风险吗？租赁是双方之间协商一致的，可以无偿租赁

或者总公司租10000元 租给分公司1000元 这样可以吗？租赁是双方之间协商一致的，如果双方之间协商租赁价是1000元，可以的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-08-26 14:2291143580

总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，但是实际使用人是独立核算分公司，怎么入账
会计宝
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王苗苗老师2023-08-26 14:24

总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，总公司按照发票正常入账
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2023-08-26 14:29

1.但是实际使用人是分公司（小规模纳税人），这样没有事吗？ 2.那每期分摊的房租成本全部入总公司吗？
会计宝

2023-08-26 14:29

总公司是一般纳税人，想要抵扣进项税
会计宝
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王苗苗老师2023-08-26 14:33

总公司是一般纳税人，分公司是小规模，个、分公司有独立的法人资格。
会计宝

王苗苗老师2023-08-26 14:33

小规模公司是无偿租用么

2023-08-26 14:34

是的
会计宝
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王苗苗老师2023-08-26 14:36

单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务、无形资产或者不动产。总公司向小规模无偿提供租赁服务，需要视同销售核算增值税。
会计宝

王苗苗老师2023-08-26 14:40

总公司如果是长期租赁一次性付款，假如租赁一年并一次性付款，收到专票，借 预付账款 应交税费-应交增值税进项 dai 银行存款，每月摊销借 其他业务成本 dai 预付账款。无偿租赁给小规模公司，借 营业外支出 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项

2023-08-26 14:41

等于我这边总公司要开个对应发票给分公司？
会计宝

2023-08-26 14:42

我这边无偿租赁 会有风险吗？
会计宝

2023-08-26 14:43

或者总公司租10000元 租给分公司1000元 这样可以吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-26 14:48

等于我这边总公司要开个对应发票给分公司？是的
会计宝

王苗苗老师2023-08-26 14:49

我这边无偿租赁 会有风险吗？租赁是双方之间协商一致的，可以无偿租赁
会计宝

王苗苗老师2023-08-26 14:49

或者总公司租10000元 租给分公司1000元 这样可以吗？租赁是双方之间协商一致的，如果双方之间协商租赁价是1000元，可以的

2023-08-26 14:58

好的 感谢老师
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王苗苗老师2023-08-26 15:04

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-08-26 15:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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