发放奖金时，税前金额是100万，当时没有计算税。直接发放了。直接做了：借：应付职工薪酬 100万贷：银行存款 100万现在把个税算上，假如是20万那么怎么调账呢？

原标题：发放奖金时，税前金额是100万，当时没有计算税。直接发放了。直接做了：借：应付职工薪酬 100万贷：银行存款 100万现在把个税算上，假如是20万那么怎么调账呢？

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2023/8/31 12:57:03

发放奖金时，税前金额是100万，当时没有计算税。直接发放了。直接做了：借：应付职工薪酬 100万 dai：银行存款 100万现在把个税算上，假如是20万那么怎么调账呢？

借：其他应收款dai：应交税费-应交个人所得税

其他应收款挂应交个税的个人

调账不用通过银行存款科目吗

调账的时候不能通过银行，因为银行没有发生金额

等个人把钱交回公司的时候再做借：银行存款dai：其他应收款

等于是这100万本来是分奖金和个税两部分我现在全都放到了奖金里所以要做个人和个税之前的账目调整是吧

是本来应该分成发给员工的80➕应该交税的20，结果你都发给员工了

你是发错了还是只是做账做错了？

我同事说做个银行存款的负数分录。他是说错了还是啥意思。我没明白….

如果是发错了，是我上面的分录

做账做错了…..

如果只是做错账了dai：应交税费-应交个人所得税20 dai：银行存款 -20

两个都是dai方是吗

对，一个正数，一个负数

老师您能否再解释一下下面这个分录的意思就是两个都是dai方的这个

负数银行存款就是把原来多做的银行存款冲掉

正数税金就是把应该做的税金补上

是不是就是：计提个税所以是dai方应交税费正数，同时之前20万的银行存款是多支付了，所以冲减

是的

好的我明白了谢谢老师！！

不客气

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2023-08-31 12:57北冥有鱼

杨老师2023-08-31 12:58

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杨老师2023-08-31 12:58

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2023-08-31 12:58北冥有鱼

调账不用通过银行存款科目吗

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