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老师，请问这个汇算改填在哪里呢？
2023/9/15 8:24:40
老师，请问这个汇算改填在哪里呢？
其他那一栏，已经有上次改的数了
我是把这个都加在一起吗？
对的，最后调整的数据是和你的账上一致
一个写调增，一个调减吗？老师我现在填一下，等会儿麻烦你帮我看看哦
嗯嗯
不是一个增一个减，如果你的七万多和那个4万多不重复的话是一个增一个减，如果你得七万多之前考虑过这一部分就需要填写汇总之后的数据
那个七万多不包含那个成本了，那个另外的，多结转了13417.61，加之前的，就是14128.72
21年加22年的
老师，那个业务招待费那个税收金额怎么又填不上了呢？
你的业务招待费是在那个表里填写的？
直接在这个表格里面填写账载金额就可以了
其他的是系统自动带出来的
是的，就是这个地方，账载可以填，税收填不了
那个是系统自动带出来的
我系统带出来的没有按百分之多少算
去年还能填呢
填增那里也写不上
调增那个其他那里也写不上
那可能是需要你的去大厅更改
其他那个地方可以填，但是，我填的貌似不对，那个业务招待费填不上去
招待费那里就是只需要填写账载金额，其他的都无需填写的呀
你是要填写哪一个栏次？
点击保存试试
那个税收的金额是系统自动计算出来的，你可以看看你之前有没有勾选期间费用的表
老师，那个账载金额填软件共结转的吗？那个税收金额有个77601.82再加
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
招待费的企业所得税是按照这个标准的较小者来填写税收金额
好像不对
这个填写是这样填写的，老师也看不到你的后台操作。
保存了也没用，还是没有显示，我记得5月份是自己填上去的
老师，那个账载金额那里应该填多少啊？
怎么写都不一样
5月份是申报期，现在过了申报期了，可能你要是更改需要去大厅更正
填写哪一个？
之前账载的金额没有写，就是那个其他那里
之前直接是77601.82，然后调减也是77601.82
现在这个我不知道怎么改
你现在要调整多少？
老师，按这个数据，我不知道怎么填
62614.04
你最后是需要调整这个金额对吗、
21-22年的多结转的成本
对的
老师，我这个不调估计不行吧，管理费用转出来这个是调增是吗？
看下这样填写是不是你想要的结果
我看看哦，老师，那我想起来了，我们业务招待费就不需要填了，因为那个只有酒作为业务招待费我全部都转出来了，进项也全部出来了
嗯嗯，根据你的实际情况填报，确定好没有问题了在报，不要经常的改动
嗯
老师，一改好像要交税
因为最后的结果是你调增了
调增是要交税的
明明不是负的吗？
你看你的分录是多结转了成本费用
老师，你帮我看看呢，是不是要交一万多块钱的税呢？我怎么看不懂呢？
现在你调出了，调出多的成本，根据公式计算 利润总额=收入-成本-费用-税金及附加等项目
我看那个营业都是负的
现在你的处理是把之前计入成本的项目的金额调少了。就是假如你之前成本记了100，计算出的利润是-10的话。你现在发现你的成本之前多记了，现在调整出去。假如调整出去的金额是20，那么你的利润就会变成10
就会涉及到缴税了。
把利润理解成应该纳税所得额来吧考虑
老师，那我这样的情况，当时税务局叫我跟经营无关的进项转出了，但是没叫我把这个费用给他调出来，如果不调碍事吗？
这个老师之前就和你提醒过，实操中看你们自己的选择。如果规范不想有一点风险，那就按照规范的处理，该调账调账，该补缴补缴。如果不想补缴，那可以先调账，不修改财务报表，但是后期如果税务局查到了，也是存在一定的税务的风险的
去年是负73615.74
的确是多好多出来
工资啊什么的也增加了，不能税前扣除
这个只能你们自己判断选择哈
那我可以21年跟22年的分开改吗？
可以
我觉得改还是应该要改的，因为毕竟这个税，本来国家就挺关注的
虽然我们这个是小单位税务局现在不查，万一以后查了这个也说不准
是的
最近公布的很多备查的案例查了十几年前的都有
最近很多被公布的备查案例
人家这个金额更大点
那我分开改吧，那老师分录还要重新改吗？不用了吧？
分录不用改了
分录不用改了
你把每年的金额确定好就行
好的，我在看一下，不懂的再请教老师，谢谢
嗯嗯
没的命了，老师，我刚才才注意到，人家这个要缴的税款我都数不过来，这个得亿了吧，这辈子没见过这么多钱
哈哈。
老师，21年的是8043.52，我直接用62614.04➖8043.52，就是54570.52就是今年的对的吧
对的
老师，那个减免所得税优惠明细那个他自己跳出来的吗？可以减免7000多块钱
是自己跳出来的
你的纳税调整填写完之后计算出应那税所所得额，后面的减免数据系统会自动计算
好的，谢谢老师
老师，不用交税了，21年可以弥补八千多，然后又减免七千多
嗯嗯，好的
奇了怪了，刚才还显示不用交，然后又要交了
我发现这个系统一会儿又要交一会儿又不要交，然后现在再点又不用交了
老师，那个减免优惠明细表他为什么一会儿是7000多一会儿是5000多呀
第一次点的时候7000多，然后保存了一下主表，然后再点那个优惠明细表进去看一下就变成5000多了
你现在更改的是哪一年的表？
22年的
21年的已经好了
把表发个截图我看下
老师，这个一开始是7718.91
然后前面的那块就变成577 0.62了
减免那个数
按哪一个来呢？
等下，我先看看你的数据
2022年的企业所得税不超100万，是按照2.5%来
那我这个还是应该要交的
六百多块钱
之前有没有预缴
有的话，可以抵减之前预缴的
如果之前没有预缴的，那就是不交六百多
不知道有没有罚款或者滞纳金什么的
我看你之前的数据是没有预缴税款的
没有啊，之前不懂
所以调整之后的话是缴纳六百多的税款
是的
有减免还好少一点
对的
也不知道有没有罚款
已经点了申报了
嗯嗯，罚款一般是可以商量的
滞纳金就不好说
确认无误的话点击申报缴款就可以了
看到了，滞纳金31块
这个六百多我还能接受，要是一万多不得了，最吓人了
还可以，没有那么多
是的，可能才逾期4个月吧
这个是不是九月份得做分录？
是的
需要做企业所得税计提和缴纳的分录
企业所得税还要计提吗？
老师，分录是啥子
借：利润分配-未分配利润 dai：应交税费-应交企业所得税 缴纳 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款
滞纳金 借：营业外支出 dai：银行存款
谢谢老师
不客气
