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老师之前购买的空调记入固定资产，空调主机被偷，外挂卖了，还有之前买的烟记入管理费用卖了一条，还有卖的一些废纸废铁的收入证明怎么处理

原标题：处理的问题

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2023/9/15 8:29:34

处理的问题

你好，您的具体问题是什么

老师之前购买的空调记入固定资产，空调主机被偷，外挂卖了，还有之前买的烟记入管理费用卖了一条，还有卖的一些废纸废铁的收入证明怎么处理

空调按固定资产处置入账

烟卖了，确认收入并结转成本，借 现金等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税，借 主营业务成本 dai 库存商品。多计的管理费用冲销掉

烟购入的时候就直接记入了管理费用了

老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理

卖的一些废纸废铁的收入，借 现金等 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税

老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理，要根据业务实质入账的

烟购入的时候就直接记入了管理费用了，借 库存商品 dai 管理费用

烟购入的成本和售价是一样的，还需要交税吗？

需要核算增值税

你是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

那买烟收到的专票还是普票

普票

需要核算增值税，一般纳税人增值税=销项-进项-上期留底

老师我加入收到的款都按照处置空调开做账，应该怎么做

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益

有残值率需要考虑吗

老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的

有残值率需要考虑吗，处置的时候，不用考虑残值率。只有折旧的时候需要考虑残值率

老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的，要看处置收到多少收入及增值税税率

加入处置收到2000元现金呢

你是小规模还是一般纳税人

一般

2000/1.13

老师空调的屋子里的机器被偷，外面的机器卖了，这样的话我怎么做账，收到买空调的普票上面是一套的价格

上面说过了，按固定资产处置处理

空调发票上是一套的价格，没有分开屋内和屋外的机器的价格，我怎么写价格，具体分录该怎么写

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益

上面的分录就是按一套处置的分录啊

老师我的是屋内的被偷，屋外的卖？这样的价格和分录怎么写？

不用分开啊

老师被偷的不是需要记入营业外支出吗

假如一套空调购买时是1500，折旧了300，借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500。处置是113，借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 借 资产处置损益1,100 dai 固定资产清理1,100

老师您说的这个我明白了，现在是一套空调由两部分组成，屋子内的一个，还有屋子外的，我现在屋子内的被偷，屋子外的卖了

你可以看做一套一体的

两个处理的性质不一样

空调主机被偷，外挂卖了，主机被偷相当于空调报废了，假如一套空调购买时是1500，折旧了300，借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500，外挂卖了113，借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 ，借 营业外支出1,100 dai 固定资产清理1,100，这个能理解吧

分录能理解，110的价格怎么来的

1100的价格不理解

113/1.13=100，1200-100=1100

理解，老师还继续转到资产处置损益吗

按报废处理的话，转到营业外支出

老师就我这个，一部分被偷一部分卖，就按照您刚才写的分录是不是就可以了

是的

老师我的财务软件里面没有资产处置损益一级科目，我该怎么转呢

转到营业外支出

按照卖的话处理，固定资产清理不是需要转到资产处置损益了，我怎么转呀

你软件里没有这个科目，可以用营业外支出

老师有待处理财产损益，可以用这个吗

不可以

感谢老师，我明白了

补充：如果你购买的烟不是为了销售，只是买了少部分用于招待用，之前已经计入费用。后期用不着销售了。不是属于企业的日常活动 可以 直接 借：银行存款等dai：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税）

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-15 08:2987744112

处理的问题
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 08:31

你好，您的具体问题是什么
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2023-09-15 08:3987744112

老师之前购买的空调记入固定资产，空调主机被偷，外挂卖了，还有之前买的烟记入管理费用卖了一条，还有卖的一些废纸废铁的收入证明怎么处理
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 08:44

空调按固定资产处置入账
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王苗苗老师2023-09-15 08:47

烟卖了，确认收入并结转成本，借 现金等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税，借 主营业务成本 dai 库存商品。多计的管理费用冲销掉

2023-09-15 08:5087744112

烟购入的时候就直接记入了管理费用了
会计宝

2023-09-15 08:5187744112

老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 08:51

卖的一些废纸废铁的收入，借 现金等 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 08:52

老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理，要根据业务实质入账的
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 08:54

烟购入的时候就直接记入了管理费用了，借 库存商品 dai 管理费用

2023-09-15 08:5587744112

烟购入的成本和售价是一样的，还需要交税吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:01

需要核算增值税
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:01

你是小规模还是一般纳税人

2023-09-15 09:0287744112

一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:02

那买烟收到的专票还是普票

2023-09-15 09:0387744112

普票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:05

需要核算增值税，一般纳税人增值税=销项-进项-上期留底

2023-09-15 09:0787744112

老师我加入收到的款都按照处置空调开做账，应该怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:13

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益

2023-09-15 09:1787744112

有残值率需要考虑吗
会计宝

2023-09-15 09:1887744112

老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 09:22

有残值率需要考虑吗，处置的时候，不用考虑残值率。只有折旧的时候需要考虑残值率
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:22

老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的，要看处置收到多少收入及增值税税率

2023-09-15 09:2487744112

加入处置收到2000元现金呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:25

你是小规模还是一般纳税人

2023-09-15 09:2687744112

一般
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:26

2000/1.13

2023-09-15 09:3387744112

老师空调的屋子里的机器被偷，外面的机器卖了，这样的话我怎么做账，收到买空调的普票上面是一套的价格
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:35

上面说过了，按固定资产处置处理

2023-09-15 09:3687744112

空调发票上是一套的价格，没有分开屋内和屋外的机器的价格，我怎么写价格，具体分录该怎么写
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:37

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益
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王苗苗老师2023-09-15 09:37

上面的分录就是按一套处置的分录啊

2023-09-15 09:3887744112

老师我的是屋内的被偷，屋外的卖？这样的价格和分录怎么写？
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 09:42

不用分开啊

2023-09-15 09:4487744112

老师被偷的不是需要记入营业外支出吗
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 09:47

假如一套空调购买时是1500，折旧了300，借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500。处置是113，借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 借 资产处置损益1,100 dai 固定资产清理1,100

2023-09-15 09:5287744112

老师您说的这个我明白了，现在是一套空调由两部分组成，屋子内的一个，还有屋子外的，我现在屋子内的被偷，屋子外的卖了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 09:55

你可以看做一套一体的

2023-09-15 09:5787744112

两个处理的性质不一样
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 10:02

空调主机被偷，外挂卖了，主机被偷相当于空调报废了，假如一套空调购买时是1500，折旧了300，借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500，外挂卖了113，借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 ，借 营业外支出1,100 dai 固定资产清理1,100，这个能理解吧

2023-09-15 10:0487744112

分录能理解，110的价格怎么来的
会计宝

2023-09-15 10:0587744112

1100的价格不理解
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 10:07

113/1.13=100，1200-100=1100

2023-09-15 10:0987744112

理解，老师还继续转到资产处置损益吗
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王苗苗老师2023-09-15 10:11

按报废处理的话，转到营业外支出

2023-09-15 10:1387744112

老师就我这个，一部分被偷一部分卖，就按照您刚才写的分录是不是就可以了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 10:22

是的

2023-09-15 10:3387744112

老师我的财务软件里面没有资产处置损益一级科目，我该怎么转呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 10:34

转到营业外支出

2023-09-15 10:3587744112

按照卖的话处理，固定资产清理不是需要转到资产处置损益了，我怎么转呀
会计宝
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王苗苗老师2023-09-15 10:38

你软件里没有这个科目，可以用营业外支出

2023-09-15 10:4087744112

老师有待处理财产损益，可以用这个吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-15 10:41

不可以

2023-09-15 10:4687744112

感谢老师，我明白了
会计宝
会计宝

官方回复2023-09-15 14:50

补充：如果你购买的烟不是为了销售，只是买了少部分用于招待用，之前已经计入费用。后期用不着销售了。不是属于企业的日常活动 可以 直接 借：银行存款等dai：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税）
官方回复

官方回复2023-09-15 14:51

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