强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗

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2023/9/20 19:05:19

强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗

两种方式只能说适用的条件不一样,利弊也不是绝对的

比如公司有现成的地,有会种植葡萄的专家,那肯定是种要更有利于公司一些

如果公司什么都没有,需要从头买地,从头学习葡萄的管理,那成本会很高,可能要很多年以后才开始盈利,这时候购买更合适

那自产自销农产品是可以免税的是吧

对,自产自销可以免税,但是从农户手里购买的话,也可以进项税抵扣的呢

那如果从企业 合作社手里购买的呢

可以抵扣哈

那什么情况下我销售这个葡萄是需要交税的呢

除了自产自销,都需要交增值税哈

1、农业生产者市场销售的自产自销农业产品;只有这一个项目是免征增值税哈

所以从合作社和农户手里购买需要交增值税,只不过可以进行进项税额抵扣是吧

是的

那像我这小微企业买合作社的农产品然后进行销售,我可以抵扣多少进项税额呢

是小规模纳税人吗?只有一般纳税人可以抵扣进项税哈

噢噢噢对,是小规模纳税人

小规模纳税人适用3%,但是自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

那我这种买别人的农产品然后进行销售,算是代购代销吗

小规模纳税人不能抵扣进项税,同时销项税比例也低哈

你这属于正常的销售哈

2023年小规模纳税人有税收优惠哈,只有1%的税率

不过我个人建议哈,不代表会计人才,纯属个人建议

还是不要种葡萄了

没有没有,我这是打比方

种葡萄太难了,你种出来的葡萄可能和别人种出来的葡萄真心不一样。葡萄需要大量的管理和人工。

好的

那我自产自销的话

我免税,但是申报的时候

自产自销的话就免税

是不是需要提供成本

就是比如说化肥这些得开票

申报的时候应该不用吧,只需要提报免税收入就可以了

但是税务局会抽查的

所以还是需要给成本进行开票吗?

抽查到你的话,会要求你提供账目,看你具体是不是自产自销。如果不是的话,会有罚金之类的

需要规范的账务处理哈

那我有必要对买的化肥,人工这些进行开票吗

这样是不是可以证明我是自产

人工发工资就行了

化肥等正常的成本需要按照发票确认成本哈

那得有缴纳个税的记录吧

要有劳动合同哈

没有劳务合同的,也需要代扣代缴个税的

所以我开具这些发票就是为了防止税务机关检查是吗?那如果他们不检查我需要开吗

不是,你是公司,你需要按照会计准则进行核算哈

那我购买农户的农产品

农户能给我开发票吗

还是他不给我开也没问题

农户不需要开发票哈

我直接进行销售就行

那购买合作社的农产品呢

合作社给你开普票哈

那我只需要提供合作社所开发票就行了是吗

是的

更正:营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。财税〔2018〕32号 :二、纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号:二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

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刘淑萍财务经理答疑老师
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2023-09-20 19:0580625762

强镇富村企业卖农产品,公司是小微企业,例如卖葡萄的话,公司可以选择自己种,则可以自产自销免税,如果是买他人的葡萄帮忙卖,需要交税;可以帮忙分析下这两种销售方法的对于这个公司的利弊吗
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刘淑萍2023-09-20 19:09

两种方式只能说适用的条件不一样,利弊也不是绝对的
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刘淑萍2023-09-20 19:09

比如公司有现成的地,有会种植葡萄的专家,那肯定是种要更有利于公司一些
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:10

如果公司什么都没有,需要从头买地,从头学习葡萄的管理,那成本会很高,可能要很多年以后才开始盈利,这时候购买更合适

2023-09-20 19:1080625762

那自产自销农产品是可以免税的是吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:11

对,自产自销可以免税,但是从农户手里购买的话,也可以进项税抵扣的呢

2023-09-20 19:1280625762

那如果从企业 合作社手里购买的呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:14

会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:14

可以抵扣哈

2023-09-20 19:1580625762

那什么情况下我销售这个葡萄是需要交税的呢
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:17

除了自产自销,都需要交增值税哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:18

1、农业生产者市场销售的自产自销农业产品;只有这一个项目是免征增值税哈

2023-09-20 19:1880625762

所以从合作社和农户手里购买需要交增值税,只不过可以进行进项税额抵扣是吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:20

是的

2023-09-20 19:2180625762

那像我这小微企业买合作社的农产品然后进行销售,我可以抵扣多少进项税额呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:21

是小规模纳税人吗?只有一般纳税人可以抵扣进项税哈

2023-09-20 19:2280625762

噢噢噢对,是小规模纳税人
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:22

小规模纳税人适用3%,但是自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

2023-09-20 19:2280625762

那我这种买别人的农产品然后进行销售,算是代购代销吗
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:22

小规模纳税人不能抵扣进项税,同时销项税比例也低哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:23

你这属于正常的销售哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:23

2023年小规模纳税人有税收优惠哈,只有1%的税率
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:24

不过我个人建议哈,不代表会计人才,纯属个人建议
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:25

还是不要种葡萄了

2023-09-20 19:2580625762

没有没有,我这是打比方
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:25

种葡萄太难了,你种出来的葡萄可能和别人种出来的葡萄真心不一样。葡萄需要大量的管理和人工。

2023-09-20 19:2580625762

好的
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

那我自产自销的话
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

我免税,但是申报的时候
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:26

自产自销的话就免税

2023-09-20 19:2680625762

是不是需要提供成本
会计宝

2023-09-20 19:2680625762

就是比如说化肥这些得开票
会计宝
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刘淑萍2023-09-20 19:27

申报的时候应该不用吧,只需要提报免税收入就可以了
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:27

但是税务局会抽查的

2023-09-20 19:2880625762

所以还是需要给成本进行开票吗?
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:28

抽查到你的话,会要求你提供账目,看你具体是不是自产自销。如果不是的话,会有罚金之类的
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:28

需要规范的账务处理哈

2023-09-20 19:2880625762

那我有必要对买的化肥,人工这些进行开票吗
会计宝

2023-09-20 19:2980625762

这样是不是可以证明我是自产
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刘淑萍2023-09-20 19:30

人工发工资就行了
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刘淑萍2023-09-20 19:30

化肥等正常的成本需要按照发票确认成本哈

2023-09-20 19:3080625762

那得有缴纳个税的记录吧
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:31

要有劳动合同哈
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:31

没有劳务合同的,也需要代扣代缴个税的

2023-09-20 19:3580625762

所以我开具这些发票就是为了防止税务机关检查是吗?那如果他们不检查我需要开吗
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:36

不是,你是公司,你需要按照会计准则进行核算哈

2023-09-20 19:4280625762

那我购买农户的农产品
会计宝

2023-09-20 19:4280625762

农户能给我开发票吗
会计宝

2023-09-20 19:4280625762

还是他不给我开也没问题
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:42

农户不需要开发票哈

2023-09-20 19:4280625762

我直接进行销售就行
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:42

2023-09-20 19:4280625762

那购买合作社的农产品呢
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:44

合作社给你开普票哈

2023-09-20 19:4580625762

那我只需要提供合作社所开发票就行了是吗
会计宝
会计宝

刘淑萍2023-09-20 19:45

是的
会计宝

官方回复2023-09-21 15:34

更正:营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。财税〔2018〕32号 :二、纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。
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官方回复2023-09-21 15:34

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号:二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。
官方回复

官方回复2023-09-21 15:35

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