2023/10/17 7:23:22
往来款挂账太高,银行账户也没钱,有没有什么比较好的清理方法?
财务要据实进行账务处理,不能随意调节账面数据
应收往来确认无法收回的可进行坏账处理(必须有确实证据,比方对方公司已注销或者破产清算,否则相关损失所得税税前不能扣除)
应付往来,确实不再支付的,可结转至营业外收入
有一些往来数据是之前会计录入的期初数据,自己建了一个二级科目 前期往来,没有任何凭据
是应收往来
期初数据录入的时候没有任何依据?
是的
没有纸质资料,应该是换系统的时候自己录入的
凭证,账本都没有?
目前就财务软件挂了一个账
没有
那你就做会计分录把她冲掉就行,后面附一个公司的自查报告进行说明
冲的分录是什么呢?
自查报告是主要写什么内容呢?
你的查一下,你的应收的期初莫名多了这个数,肯定还有另外一个科目也是错的,不然报表不平,你得找出来,一起冲
单独只知道一个应收科目,没办法做分录
是的,肯定是平的,但是其他科目医生只有一个期初数据
就是不知道其中的关系
年底往来款挂账太多会有什么影响呢?
类似于,经查证,我公司在某年某月某日之前与改公司未发生相关业务往来,改科目期初余额为会计建账失误造成的
你现在期初有多长时间?
你公司成立几年了吗?
22年的
年底往来款挂账太多会有什么影响呢?(目前没有影响,注销公司的时候需要平余额)
如果是两个往来期初数据有问题,分别是资产,负债
可以直接对冲?
实在搞不清楚,你从22年重新建帐,进行账务处理,然后跟税务申报不同的更正申报,你这时间还不算太长
如果是两个往来期初数据有问题,分别是资产,负债(却深是账务处理有问题的,可以)
确认是账务处理问题
申报的数据都和财务软件财不一致
这个我如果现在按正确的申报,税务局会查吗
往期申报的数据
因为利润表是个累计数
那我建议你从头重新梳理账面,都不一致,说明你的账有很多问题
有很多原始凭据,什么都没有,所以没有办法理
我也可以直接放在那里,不管
会不会查,不好说,税务引起预警的原因有很多,有时候可能不是因为你的原因,有时候你上游给你开的发票都可能产生预警查你的账
公司存在很大的往来款,有没有好的办法正常处理掉?
我们这边有时候会走银行流水
然后就挂往来
只能原路打回吗?
流水的用途是什么,是收到的货款还是借款?
收到的往来款没有注明是货款还是借款,一般是个人的
也有打给个人的
可能就是为了资金流转
没注明,你自己应该知道收到的是什么款啊
不开发票的
所以会计之前就是挂往来
收到货款,不开票应当做未开票收入
收到借款,先挂帐后期还借款冲账
但是基本上不会返还
直接打给下游
只走钱,没有货或者劳务之类的实际业务
有些是只走钱
走钱的没有正规处理方式,本身走钱本身就不合法
现在是想规范,但是现在已经挂了这么多
有没有好点的处理方式
单纯走账这部分没有什么办法
还有一个问题
23年付22年的企业所得税要怎么做账呢
借:应交税费-应交企业所得税
dai:银行存款
平台要求单个问题单独解决,不同的问题请重新提问
企业所得税怎么dai记呢
计提的要不要
22年的时候要先计提啊
那个时候没计提
23年补提借:以前年度损益调整dai:应交税费-应交企业所得税
目前是没有以前年度损益这个科目
以前年度损益在资产负债表和利润表里面怎么反映呢?
那直接做未分配利润科目
报表就反映在未分配利润
不体现在利润表,利润表只反应本年的损益,这个是去年的,直接影响未分配利润
利润表和资产负债表这样平不了账
调整以前年度损益就会这样,是正常的
电子税务局会弹出平不了账
金额不对
不能
这是正常业务,这样调整很正常的
如果你过不了,找税务大厅给你过
以前年度损益调整是会计准则规定的,税法也是允许的
还有就是会计软件现在没有以前年度损益这个科目
没有就做“未分配利润”这个科目,上面有说
年底可以平吗
年底不会平
你的平是啥意思?资产表和利润表的这个差,在本年会一直存在
年底汇算清缴会有影响吗
就是资产负债表和利润表之间会不会平
对本年没有影响
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整
有调整的时候资产负债表和利润表的勾稽关系公式要变成上面这个
所以他不存在你所说的不平
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计(这个公式只是最基础的公式,有特殊业务的时候,这个公式会变动)
好的
电子税务局 季报利润表 中本期数据是指本年累计数还是本季度数据呢
平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问
杨老师我没钱了
本季度数据