老师我请教下你。我们有个农民专业合作社，按道理来说我们自产自销的货物应该是免增值税和企业所得税的对吧！但是我们有外购其它农产品，并且销售了！是直接销售，没有加工！但是税务局就查我们了。并且只查了企业所得税，没有查增值税，请问是怎么回事？

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2023/10/18 12:03:26

查企业所得税是补收入

农产品也要看具体的，如果是蔬菜鲜活肉蛋类的全流程都是免税的

但是增值税他不查？增值税也反应有收入嘛！

还有老师！疫情期间我们收到小规模纳税人开具的免税农产品发票，如果我作为一般纳税人直售这些免税农产品是否要交增值税？如果疫情后开的是百分之一农产品发票，那一般纳税人转售是否要交说

但是增值税他不查？增值税也反应有收入嘛！这个需要看具体的业务和税务的检查情况

首先要看你们的销售货物是否货物本身属于免税货物，如果是的话，一般纳税人是属于免税的，不用缴纳

疫情之后收到的发票是1%，说明这个货物本身不免税，一般纳税人转售如果不免税的货物需要按照本身的税率开具增值税的销售发票

至于交不交税，需要看增值税的抵扣情况

也就是说销售方免税农产品，我们收购了再转售也是免增值税的？同理他不免我转售也不免？

不是，看货物本身

就好比上面说的鲜活肉蛋，小规模销售也是免税，一般纳税人销售也是免税

都可以开具免税发票

问题是销售的是中药材，属于不免增值税的！可是他在疫情期间开的是免税发票，所以我收到这些虽然开了免税的发票，我作为一般纳税人销售不免税的中草药，也要交增值税咯

但是像一些食用植物油、食用盐，按照疫情期间的政策，小规模开具发票是免税的，现在开票是1%

但是一般纳税人开具发票是按照9%销售

你说的是哪种中药材/

淫羊藿

药用植物是指用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等。利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。中成药不属于本货物的征税范围。因此中成药应按13%的税率征收。

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2023-10-18 12:03匿名提问

李伟老师2023-10-18 12:25

查企业所得税是补收入

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李伟老师2023-10-18 12:25

农产品也要看具体的，如果是蔬菜鲜活肉蛋类的全流程都是免税的

2023-10-18 12:26匿名提问

但是增值税他不查？增值税也反应有收入嘛！

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