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西安个体工商户 核定季度销售额48000. 核定征收率11%. 第一季度开票31713.98 第二季度开票178975.99 第三季度开票103267.72 请问第三季度个人所得税怎么计算

原标题：西安个体工商户 核定季度销售额48000. 核定征收率11%. 第一季度开票31713.98 第二季度开票178975.99 第三季度开票103267.72 请问第三季度个人所得税怎么计算

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2023/10/21 16:05:49

西安个体工商户 核定季度销售额48000. 核定征收率11%. 第一季度开票31713.98 第二季度开票178975.99 第三季度开票103267.72 请问第三季度个人所得税怎么计算

是核定收入征收么，应税所得率是11%

是的

定期定额

定期定额申报表带出未减半是的个人所得税是871.95 减半后是435.97

这个数字我怎么一直算不对 老师帮我看一下 谢谢

确定附征率是11%么

方便发一下申报表么

还需要什么信息吗

数据是系统自动出来的么

是的

想知道这个数据是怎么计算出来的

季度销售额是我根据实际销售额填的

也就是应税项是我填的第三季度不含税销售额

应税项填的没问题

个人所得税是系统带出来的 这个我们怎么能算出来这个金额

系统里的跳出的金额跟我算的不一样，公司是核定征收不是定期定额征收

我算的是103267.72 *11%*5%/2=283.99

表头不是写定期定额自行申报表么 不太懂

我查阅网上资料 有个公式 全年销售额*税率*申报表对应税率-速算扣除数 算出来再减去其他季度的个人所得税额

如果可以的话，等确认过后，到周一再回复您

可以看一下前两季度的申报表么

这是第二季度

第一季度由于没有达到48000的额度 没有交个人所得税

等确认过后，到周一再回复您，可以吗

可以的

感谢您

不客气，应该的

当月（季）应纳税额=截至本期的全年应纳税额-超定额当月（季）前的实际缴纳税额-每月（季）核定的应纳税额*剩余核定月（季）数

截至本期的全年应纳税额=（超定额当月（季）前的累计所得额+超定额当月（季）的实际所得额+超定额当月（季）后的核定所得额）*应税所得率*分档税率-速算扣除数=（48000+178975.99+48000*2）*11%*10%-1500=2,052.74

每季核定的应纳税额=（每季的核定所得额*4个季度*应税所得率*分档税率-速算扣除数）/4个季度=（48000*4*11%*5%）/4=264

当月（季）应纳税额=2,052.74-0-264*3=1,260.74

谢谢您

不客气

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2023-10-21 16:0571304373

西安个体工商户 核定季度销售额48000. 核定征收率11%. 第一季度开票31713.98 第二季度开票178975.99 第三季度开票103267.72 请问第三季度个人所得税怎么计算
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会计宝

patience2023-10-21 16:10

是核定收入征收么，应税所得率是11%
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2023-10-21 16:2171304373

是的
会计宝

2023-10-21 16:2171304373

定期定额
会计宝

2023-10-21 16:2471304373

定期定额申报表带出未减半是的个人所得税是871.95 减半后是435.97
会计宝

2023-10-21 16:2471304373

这个数字我怎么一直算不对 老师帮我看一下 谢谢
会计宝
会计宝

patience2023-10-21 16:27

确定附征率是11%么
会计宝

patience2023-10-21 16:27

方便发一下申报表么

2023-10-21 16:3271304373

会计宝
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2023-10-21 16:0571304373

会计宝
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2023-10-21 16:3571304373

还需要什么信息吗
会计宝
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patience2023-10-21 16:42

数据是系统自动出来的么

2023-10-21 16:4471304373

是的
会计宝

2023-10-21 16:4471304373

想知道这个数据是怎么计算出来的
会计宝

2023-10-21 16:4571304373

季度销售额是我根据实际销售额填的
会计宝

2023-10-21 16:4571304373

也就是应税项是我填的第三季度不含税销售额
会计宝
会计宝

patience2023-10-21 16:52

应税项填的没问题

2023-10-21 16:5671304373

个人所得税是系统带出来的 这个我们怎么能算出来这个金额
会计宝
会计宝

patience2023-10-21 16:58

系统里的跳出的金额跟我算的不一样，公司是核定征收不是定期定额征收
会计宝

patience2023-10-21 17:00

我算的是103267.72 *11%*5%/2=283.99

2023-10-21 17:0171304373

表头不是写定期定额自行申报表么 不太懂
会计宝

2023-10-21 17:0571304373

我查阅网上资料 有个公式 全年销售额*税率*申报表对应税率-速算扣除数 算出来再减去其他季度的个人所得税额
会计宝
会计宝

patience2023-10-21 17:07

如果可以的话，等确认过后，到周一再回复您
会计宝

patience2023-10-21 17:10

可以看一下前两季度的申报表么

2023-10-21 17:4171304373

会计宝
会计宝

2023-10-21 17:1271304373

这是第二季度
会计宝

2023-10-21 17:1271304373

第一季度由于没有达到48000的额度 没有交个人所得税
会计宝
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patience2023-10-21 17:22

等确认过后，到周一再回复您，可以吗

2023-10-21 17:2571304373

可以的
会计宝

2023-10-21 17:2571304373

感谢您
会计宝
会计宝

patience2023-10-21 17:26

不客气，应该的
会计宝

patience2023-10-23 11:49

当月（季）应纳税额=截至本期的全年应纳税额-超定额当月（季）前的实际缴纳税额-每月（季）核定的应纳税额*剩余核定月（季）数
会计宝

patience2023-10-23 11:54

截至本期的全年应纳税额=（超定额当月（季）前的累计所得额+超定额当月（季）的实际所得额+超定额当月（季）后的核定所得额）*应税所得率*分档税率-速算扣除数=（48000+178975.99+48000*2）*11%*10%-1500=2,052.74
会计宝

patience2023-10-23 12:05

每季核定的应纳税额=（每季的核定所得额*4个季度*应税所得率*分档税率-速算扣除数）/4个季度=（48000*4*11%*5%）/4=264
会计宝

patience2023-10-23 12:07

当月（季）应纳税额=2,052.74-0-264*3=1,260.74

2023-10-23 12:1571304373

谢谢您
会计宝
会计宝

patience2023-10-23 13:32

不客气
patience

patience2023-10-23 13:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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