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应交税费_应交增值税为什么贷方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

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2023/10/28 12:45:42

应交税费_应交增值税为什么dai方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

应交税费是负债科目，dai方表示有欠税，那公司肯定不能欠税呀

不能说他不能有dai方余额，本月月末有余额的，次月交完税就没有余额了

借方为什么可以有余额

是因为只有进项，还没有出售没产生销项吗

嗯，可以这么理解，进项税在月中根据收到的进项税发票做账，会产生余额，月末结转到未交增值税里面

借方就表示留抵

进项税不转出

不转出，月末要做结转的

不是可以有余额吗

为什么要转出

进项，销项税都要

进项税是只能它自己的销项可以相抵扣吗？增值税是产生一笔就交一笔钱吗

不是的，进账和销项没有对应关系

本月所有的销项税减所有的进项，差额是需要交的税，一个月交一次

每月个申报期申报上月税金

那借方余额表示什么呀

表示留抵

就是进项比销项税多，就不用交税，多的留着以后抵销项税

那dai方为什么会产生应交但是没交的税呢，到了交税日期，不应该一起交了钱，从借方转出吗？

因为是次月申报期交上月的税啊，也就是说这个月月底你结转有dai方余额，要等到下个月申报期把税报上余额才能没有

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？（是的）

那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗（不一定，进项和销项税是要结转的，但是未交增值税科目不一定有dai方余额，进项和销项税一致的时候就没有余额，进项比销项税多的时候就是借方余额）

那转到应交税费未交增值税不也是负债吗？

借：应交税费—应交增值税(销项税额) dai：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—应交增值税(进项税额) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—未交增值税

这是完整的结转分录，结合参考一下

最终的应交税费-未交增值税就是本月应交的增值税，次月交完，没有余额

是因为上一个月的增值税要下一个月才能上交，交钱。如果不把上一个月的应交增值税dai方转出的话，记录这个月的增值税时候就会和上个月的应交税费应交增值税销项税额一起在应交税费—应交增值税dai方一起记录，这样的话，到了本月应该交上个月的增值税的日期的时候，就不知道本月应该交上月的增值税是多少了。所以dai方要转出归零。转到应交税费—未交增值税科目，方便本月记录这个月的增值税销项税额。而且应交税费—未交增值税这个科目本月的金额借dai方余额表示的是上个月的。 这个月的要到月底再转入。

是这意思吗

对的

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2023-10-28 12:45匿名提问

应交税费_应交增值税为什么dai方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！
会计宝
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杨老师2023-10-28 12:47

应交税费是负债科目，dai方表示有欠税，那公司肯定不能欠税呀
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会计宝

杨老师2023-10-28 12:47

不能说他不能有dai方余额，本月月末有余额的，次月交完税就没有余额了

2023-10-28 12:49匿名提问

借方为什么可以有余额
会计宝

2023-10-28 12:49匿名提问

是因为只有进项，还没有出售没产生销项吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-28 12:53

嗯，可以这么理解，进项税在月中根据收到的进项税发票做账，会产生余额，月末结转到未交增值税里面
会计宝

杨老师2023-10-28 12:54

借方就表示留抵

2023-10-28 12:55匿名提问

进项税不转出
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-28 12:55

不转出，月末要做结转的

2023-10-28 12:56匿名提问

不是可以有余额吗
会计宝

2023-10-28 12:56匿名提问

为什么要转出
会计宝
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杨老师2023-10-28 12:56

进项，销项税都要

2023-10-28 12:57匿名提问

进项税是只能它自己的销项可以相抵扣吗？增值税是产生一笔就交一笔钱吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-28 13:01

不是的，进账和销项没有对应关系
会计宝

杨老师2023-10-28 13:02

本月所有的销项税减所有的进项，差额是需要交的税，一个月交一次
会计宝

杨老师2023-10-28 13:02

每月个申报期申报上月税金

2023-10-28 13:03匿名提问

那借方余额表示什么呀
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-28 13:03

表示留抵
会计宝

杨老师2023-10-28 13:04

就是进项比销项税多，就不用交税，多的留着以后抵销项税

2023-10-28 13:08匿名提问

那dai方为什么会产生应交但是没交的税呢，到了交税日期，不应该一起交了钱，从借方转出吗？
会计宝
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杨老师2023-10-28 13:09

因为是次月申报期交上月的税啊，也就是说这个月月底你结转有dai方余额，要等到下个月申报期把税报上余额才能没有

2023-10-28 13:15匿名提问

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗
会计宝
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杨老师2023-10-28 13:28

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？（是的）
会计宝

杨老师2023-10-28 13:30

那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗（不一定，进项和销项税是要结转的，但是未交增值税科目不一定有dai方余额，进项和销项税一致的时候就没有余额，进项比销项税多的时候就是借方余额）

2023-10-28 18:29匿名提问

会计宝
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2023-10-28 18:11匿名提问

那转到应交税费未交增值税不也是负债吗？
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杨老师2023-10-28 19:39

借：应交税费—应交增值税(销项税额) dai：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—应交增值税(进项税额) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—未交增值税
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杨老师2023-10-28 19:39

这是完整的结转分录，结合参考一下
会计宝

杨老师2023-10-28 19:40

最终的应交税费-未交增值税就是本月应交的增值税，次月交完，没有余额

2023-10-28 22:00匿名提问

是因为上一个月的增值税要下一个月才能上交，交钱。如果不把上一个月的应交增值税dai方转出的话，记录这个月的增值税时候就会和上个月的应交税费应交增值税销项税额一起在应交税费—应交增值税dai方一起记录，这样的话，到了本月应该交上个月的增值税的日期的时候，就不知道本月应该交上月的增值税是多少了。所以dai方要转出归零。转到应交税费—未交增值税科目，方便本月记录这个月的增值税销项税额。而且应交税费—未交增值税这个科目本月的金额借dai方余额表示的是上个月的。 这个月的要到月底再转入。
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2023-10-28 22:00匿名提问

是这意思吗
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杨老师2023-10-29 10:53

对的
杨老师

杨老师2023-10-29 10:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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