2023/10/28 14:35:54
注册是小规模,开票按成一般纳税人(目前被认定成一般纳税人,可以改回小规模吗?)。一般纳税人餐饮行业开票(开普票能抵进项吗?因为说餐饮不能开专票,我应该开普票还是专票给顾客?
目前没有特殊的允许是不允许一般纳税人转登记为小规模纳税人的
开具普票不可以抵扣增值税
餐饮的话一般不开具专票
开票的话开具普票
一般纳税人开餐饮普票,又抵扣不了增值税进项。那就只能自己负担这个开普票的税费吗
没有特殊的允许是指还是能改回小规模是吗
没有特别的允许是不能改为小规模
如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣:
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
(二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。
(四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。
(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
换个说法假设我是餐饮行业一般纳税人,我开具普票。我有进项专用发票,我可以抵扣吗
还是说我开具的普票按票面的税额开具
你开具的普票按照票面的税额开呀
一般纳税人是6%
你如果采购的进项税是这些的话,是不可以抵扣的
掐头的支出是可以抵扣进项税的
比如购买的用于经营的电脑开具的专票
可能我没表达清楚,我想说顾客要我开餐饮普票。我是餐饮行业一般纳税人,那我开了是不是就自己承担了这个税额。
没有办发像开专票那样可以抵扣进项税额
可能我没表达清楚,我想说顾客要我开餐饮普票。我是餐饮行业一般纳税人,那我开了是不是就自己承担了这个税额。 回复,你们如果有可以抵扣的进项发票可以抵扣,如果没有就是你们全部承担
你们开具的普票和专票性质都是一样的,都需要申报缴纳
专票和普票都需要申报缴纳,我只知道专票进项可以抵扣专票销项。但不知道餐饮行业普遍都开具的普票是否能抵抗专票进项
我有点混😂😂
可以的
你们开出去的不管是专票还是普票都是你们的收入
你们的收入有进项税的话都是可以抵扣允许抵扣的进项税的
你是不是和普票不能抵扣弄混了
咱们通常说的普票不能抵扣是指取得的发票是普票,就是你们的支出,取得普票通常是不可以抵扣的,但是个别的普票也是允许抵扣的
原来是这样谢谢🙏
判断发票可以不可以抵扣,一个是看发票的种类:专票、海关缴款书、完税证明
这些是可以抵扣的票据种类
还有个别普票
原来是这样
除了看发票种类,还要考虑取得发票的用途,比如你取得发票对应的支出是用于个人消费了,即使是取得专票也不能抵扣
需要综合判断的
嗯嗯
这种都是比较基础的知识点,不过增值税的内容比较多,是需要多学习的
那我开电子发票写餐饮服务/餐费应该可以吧。还是说一般纳税人开票会跟细节要写明细
是的,谢谢老师确实是基础不够
我就接触了小规模,刚刚开始创业搞了乌龙,变成一般纳税人
那这个影响还是很大的
小规模现在有优惠
季度不超30万的普票是可以减免增值税的
目前是没有办法变回小规模是吗
没有
你可以和你们主管税务机关确认下,目前没有特殊情况的话,是不能转登记为小规模的
好哒好哒,谢谢非常感谢您🙏