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公司筹建期间的办公费，福利费包括节日福利和员工餐费，都入管理费用-开办费，是对的吗

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2023/10/30 11:17:04

公司筹建期间的办公费，福利费包括节日福利和员工餐费，都入管理费用-开办费，是对的吗

是的

需要先计提吗

还是发生时直接计入当期损益

还有就是福利费都入了开办费的话，还需要有应付职工薪酬这个科目吗

还有就是福利费都入了开办费的话，还需要走应付职工薪酬这个科目吗

福利费都入了开办费的话，还需要有应付职工薪酬这个科目吗，需要

那这分录怎么做?

我们开办费下没有福利费这个明细，只有部门

借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费

那这部分福利费需要计提吗

需要，借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费

计提时，借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费 支付时，借 应付职工薪酬-福利费 dai 银行存款 对吗

是的

那我们员工报销时，报销单上统一写了开办费可以吗？做账时分开做就行了吧

办公费和福利费，他统一写的开办费

报销单上按实际用途写

我们的报销单是这样的，用途就在备注那里写了，但是明细这里就都入了开办费

嗯，现在不是筹建期么

是的，就是因为在筹建期间所以才都写在了开办费

包括办公费，福利费这些都写在了开办费一栏，这样可以吗

可以

工资社保是不是也算开办费

计提时 借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬-工资 支付 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款

对吗

是的

开办费税前扣除比例是多少啊

福利费的扣除比例是看工资总额

企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除;发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除，本规定适用于2011年度及以后各年度企业应纳税所得额的处理。

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

但是筹建期间福利费和招待费都计入了开办费，也可以扣除吗

比如福利费，计入了管理费用-开办费，也能按福利费标准扣除吗

比如福利费，计入了管理费用-开办费，也能按福利费标准扣除吗，是的

怎么体现呢，是从应付职工薪酬-福利费这个科目体现吗

招待费这部分又要怎么体现

是从应付职工薪酬-福利费这个科目体现吗，是的

那招待费呢

也没有科目体现呀

可以私下列个表格登记

这样申报企业所得税的时候不会有出入吗

做账没有体现出来

或者筹建期间入账时可以不都计入开办费，按实际用途分别入账

或者筹办期间开办费具体发生了哪些费用，可以在管理费用-开办费下设三级科目：管理费用——开办费——办公费/工资/业务招待费等来核算明细

好的

计提福利费和支付福利费可以发生时做到一张凭证上吗？

可以

好的，谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-30 11:1742883164

公司筹建期间的办公费，福利费包括节日福利和员工餐费，都入管理费用-开办费，是对的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:18

是的
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2023-10-30 11:1842883164

需要先计提吗
会计宝

2023-10-30 11:1942883164

还是发生时直接计入当期损益
会计宝

2023-10-30 11:2042883164

还有就是福利费都入了开办费的话，还需要有应付职工薪酬这个科目吗
会计宝

2023-10-30 11:2042883164

还有就是福利费都入了开办费的话，还需要走应付职工薪酬这个科目吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:23

福利费都入了开办费的话，还需要有应付职工薪酬这个科目吗，需要

2023-10-30 11:2442883164

那这分录怎么做?
会计宝

2023-10-30 11:2542883164

我们开办费下没有福利费这个明细，只有部门
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:28

借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费

2023-10-30 11:2942883164

那这部分福利费需要计提吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:30

需要，借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费

2023-10-30 11:3242883164

计提时，借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬—福利费 支付时，借 应付职工薪酬-福利费 dai 银行存款 对吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:32

是的

2023-10-30 11:3342883164

那我们员工报销时，报销单上统一写了开办费可以吗？做账时分开做就行了吧
会计宝

2023-10-30 11:3542883164

办公费和福利费，他统一写的开办费
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:35

报销单上按实际用途写

2023-10-30 11:1142883164

会计宝
会计宝

2023-10-30 11:3842883164

我们的报销单是这样的，用途就在备注那里写了，但是明细这里就都入了开办费
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:41

嗯，现在不是筹建期么

2023-10-30 11:4142883164

是的，就是因为在筹建期间所以才都写在了开办费
会计宝

2023-10-30 11:4242883164

包括办公费，福利费这些都写在了开办费一栏，这样可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:43

可以

2023-10-30 11:4442883164

工资社保是不是也算开办费
会计宝

2023-10-30 11:4742883164

计提时 借 管理费用-开办费 dai 应付职工薪酬-工资 支付 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款
会计宝

2023-10-30 11:4742883164

对吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 11:48

是的

2023-10-30 11:5142883164

开办费税前扣除比例是多少啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 12:00

福利费的扣除比例是看工资总额
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 12:00

企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除;发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除，本规定适用于2011年度及以后各年度企业应纳税所得额的处理。
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 12:01

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

2023-10-30 12:0742883164

但是筹建期间福利费和招待费都计入了开办费，也可以扣除吗
会计宝

2023-10-30 12:0842883164

比如福利费，计入了管理费用-开办费，也能按福利费标准扣除吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 12:08

比如福利费，计入了管理费用-开办费，也能按福利费标准扣除吗，是的

2023-10-30 12:1142883164

怎么体现呢，是从应付职工薪酬-福利费这个科目体现吗
会计宝

2023-10-30 12:2042883164

招待费这部分又要怎么体现
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:31

是从应付职工薪酬-福利费这个科目体现吗，是的

2023-10-30 13:4042883164

那招待费呢
会计宝

2023-10-30 13:4042883164

也没有科目体现呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:43

可以私下列个表格登记

2023-10-30 13:4442883164

这样申报企业所得税的时候不会有出入吗
会计宝

2023-10-30 13:4442883164

做账没有体现出来
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:45

或者筹建期间入账时可以不都计入开办费，按实际用途分别入账
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:46

或者筹办期间开办费具体发生了哪些费用，可以在管理费用-开办费下设三级科目：管理费用——开办费——办公费/工资/业务招待费等来核算明细

2023-10-30 13:4942883164

好的
会计宝

2023-10-30 13:5042883164

计提福利费和支付福利费可以发生时做到一张凭证上吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:50

可以

2023-10-30 13:5242883164

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-30 13:52

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-10-30 13:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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