这是收到工程款的分录，那支付这个工程的分包款，直接入成本的分录怎么做？

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2023/10/30 12:01:58

是的

啊？怎么做呀？

支付工程分包款借，合同履约成本或工程施工-合同分包成本 dai，银行存款或者应付账款

直接入成本的分录怎么做呀

就是对应这个工程收入

你后期就把合同履约成本转为主营业务成本

那税呢？

借，主营业务成本，应交税费-进项税，dai，银行存款。借，主营业务成本，dai应交税费，进项税

这样做吗？

最后dai的是进项税额转出

是的

那可以入待认证进项税额，然后最后做待认证进项税额转出吗

可以的

待认证进项税额可以直接转出哈，不用转到进项税额里在做进项税额转出

如果你是一般纳税人，你取得的进项就可以抵扣，你干嘛要转出去？

因为她做收入的时候销项为0呀，没有税

是总包扣完分包之后不用交税吗？

如果你们是简易计税的，进项税就不可以抵扣，可以按总包扣除分包款项的金额去计算税费

收到的工程款扣除分包款为0

我只能这样告诉你，你虽然收到了总包款和分包款是一进一出，不存在增值税，但是，账上该体现的税费还是要体现的

这样分录怎么做呢？

你收到工程结算的款项，该交增值税交就确认增值税，收到分包款取得的进项发票，该确认进项

但是这个规定不是可以扣除分包款做销售额计税吗

是的，这就是分包抵减，如果你们是用简易计税的，就是这样处理

我上述表达的是你们是一般纳税人，没有采用简易计税的时候

哦哦哦，懂啦，谢谢老师

补充：一般纳税人简易计税需要通过应交税费-简易计税科目核算

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2023-10-30 12:01匿名提问

这是收到工程款的分录，那支付这个工程的分包款，直接入成本的分录怎么做？

2023-10-30 12:58匿名提问

tammy老师2023-10-30 12:02

是的

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2023-10-30 12:02匿名提问

啊？怎么做呀？

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