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老师你好！我们公司是小规模公司，公司是一个受托加工模式，公司之前的账是代理记账公司做的，代理记账公司是直接结转材料成本，现在公司的账拿回来做了，但是公司要求算出成本，现在要怎做账呢？

原标题：老师你好！我们公司是小规模公司，公司是一个受托加工模式，公司之前的账是代理记账公司做的，代理记账公司是直接结转材料成本，现在公司的账拿回来做了，但是公司要求算出成本，现在要怎做账呢？

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2023/11/20 13:58:09

老师你好！我们公司是小规模公司，公司是一个受托加工模式，公司之前的账是代理记账公司做的，代理记账公司是直接结转材料成本，现在公司的账拿回来做了，但是公司要求算出成本，现在要怎做账呢？

公司是制造业么

是加工受托方

是液化气瓶以旧翻新

是

受托方，收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本 dai 原材料――辅助材应付职工薪酬制造费用加工完成按合同规定发给委托方时：借应收账款 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项，结转成本，借主营业务成本 dai 生产成本在备查簿中将受托加工物资注销，dai记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。

这个我知道

但是之前代理记账公司不是这样建账

代理记账公司的账务处理一般都不太规范

所以现在我要怎么做，

代理记账公司都是用商业模式的方式来做

首先公司是代加工厂，账上一般没有库存商品

生产需要用到的辅助材料一般计入原材料科目

我说的不是这个问题

我说的是，现在接过来的账，和这个模式不一样，怎么处理

之前的账已经完结了，不好再改，从接手开始按制造业模式入账

首先公司是代加工厂，账上一般没有库存商品

生产需要用到的辅助材料一般计入原材料科目

不结转了吗

账上的金额怎么办呢

要结转的，代加工生产时是计入生产成本，等加工完成按合同规定发给委托方时确认收入并结转成本

我说的不是这个意思

能电话沟通吗

上面已经说过了，账上一般没有库存商品，生产需要用到的辅助材料一般计入原材料科目。如果确认收入时，如果是按商贸模式入账的话，那用到原材料和生产的人工及车间的费用结转到成本。

电话沟通的话属于特殊服务，需要另外收费的

工业模式呢

受托方，收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本 dai 原材料――辅助材应付职工薪酬制造费用加工完成按合同规定发给委托方时：借应收账款 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项，结转成本，借主营业务成本 dai 生产成本在备查簿中将受托加工物资注销，dai记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。

我现在接手过来的商业账，怎么改工业账

代理记账公司账是到9月份，我接过来是11份

代理记账公司账是到9月份，我接过来是11份

之前的账不用管了，从接手开始按制造业模式入账

老师那这个账代理记账公司的我按他们那个做，内账启用工业模式做账

建议一套账，公司是代加工企业，用工业模式做账

之前的公司商业模式，都没有启用辅助核算

前后用的账套一样么

我现在用工业模式，那要怎么办

如果是启用新账套，可以启用辅助核算

如果是启用新账套，首先需要录入期初数据

就是科目余额表的数据吗

是的

公司以前的前身是国企，老板花80万买了下来，认缴的注册资金是50万，我看代理记账公司做实收资本是15.5万

先这样要怎样做才算理顺呢

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2023-11-20 13:5840075633

老师你好！我们公司是小规模公司，公司是一个受托加工模式，公司之前的账是代理记账公司做的，代理记账公司是直接结转材料成本，现在公司的账拿回来做了，但是公司要求算出成本，现在要怎做账呢？

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王苗苗老师2023-11-20 13:59

公司是制造业么

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王苗苗老师2023-11-20 13:59

是加工受托方

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