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老师你好 我们是建筑行业 之前因为没有给开发商开发票 所以增值税一直是预交的

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2023/12/6 15:18:48

老师你好 我们是建筑行业 之前因为没有给开发商开发票 所以增值税一直是预交的

嗯呢，请问您的问题是什么呢？

然后现在正常开发票 想知道报税的时候预交的那个部分在哪填呢

你预交的时候申报的是不开票收入吗？

是的

因为前期开票比较少

进项认证的多

那你正式开票后，在不开票收入那里填负数，开票的数据正常填在开票收入那里

不开票收入在哪填啊

附表一，里面有未开具发票的栏，那里填负数，正数发票开了多少，对应未开票冲多少

我好像是正式开票之后才开始预交增值税的

什么意思？未开票收入就是在你某个项目达到收入确认条件但是暂时不需要开票的情况下进行的申报，后期开票后，对应冲减未开票收入就可以

预交的时候应该是开票收入 没有涉及不开票收入

那你是异地施工预缴吗？

建筑业只有异地施工涉及预缴税金

当地施工，不涉及预缴，如果开票的话就是正式申报了，也不存在预缴的情况呢？

市区和县城 应该不是异地 因为当时税局让交税 但是正式申报的话进项太多 所以就预缴了一部分

像这种情况现在应该怎么处理啊

那你当时开票了没有？

开了的 开的金额小

你开了，按照开票交了税，但是发票没有给甲方，现在要重新开，是这个意思吗？

开了票 然后预缴增值税 票给甲方了 然后现在在 正常申报 我想知道之前预缴的金额怎么处理

当时开了票，是不是按照开票金额交的税？

是的 按照发票预缴的增值税

那你这个就不是预交，就是开票申报纳税了呀。你现在只需要把剩下的发票开了，报剩下的发票税金就可以了

可是我是在预缴申报里面按照2%交税的

然后增值税附表四里也填了预缴的金额

那增值税附表四里建筑服务预征缴纳税款 应该有期初余额

如果之前有预缴的增值税，现在想抵减的话，填本期实际抵减税额栏

是的 有期初余额 这个金额需要填到主表吗

然后我现在正常申报交税了 想知道之前预缴的部分怎么处理

可以抵减之前预缴的增值税

那是需要填到主表吗

在主表第19栏体现

第19栏是正常申报的应纳税额啊

收到

老师 还没回答完问题啊

你好，如果实际抵减了，附表四填了，主表不用手动填

那主表就按照开票正常申报吗

那之前预缴的那一部分不用管吗

如果附表四本期实际抵减税额填了，主表上会自动带过去，你看一下23栏应纳税额减征额

没有自动带过来

现在预缴的金额大于应缴的

你发一下附表四和主表的图片

是这样一直递减到预缴为0 然后就可以正常申报对吗

是的，对于预缴的增值税可以选择抵减也可以选择本期不抵减。

如果选择本期不抵减的话，也不影响申报，就正常申报缴纳

哦哦 好的 那我明白了 谢谢老师

填完后，主表数据带出来了么

实际应缴为0 这样就带出来了是吧

是的，本期应补税额是0，主表上是体现到了28栏

好的 谢谢老师

不客气

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2023-12-06 15:1854334212

老师你好 我们是建筑行业 之前因为没有给开发商开发票 所以增值税一直是预交的
会计宝
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杨老师2023-12-06 15:19

嗯呢，请问您的问题是什么呢？
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2023-12-06 15:1954334212

然后现在正常开发票 想知道报税的时候预交的那个部分在哪填呢
会计宝
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杨老师2023-12-06 15:20

你预交的时候申报的是不开票收入吗？

2023-12-06 15:2154334212

是的
会计宝

2023-12-06 15:2154334212

因为前期开票比较少
会计宝

2023-12-06 15:2254334212

进项认证的多
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杨老师2023-12-06 15:22

那你正式开票后，在不开票收入那里填负数，开票的数据正常填在开票收入那里

2023-12-06 15:2354334212

不开票收入在哪填啊
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-06 15:23

附表一，里面有未开具发票的栏，那里填负数，正数发票开了多少，对应未开票冲多少

2023-12-06 15:2454334212

我好像是正式开票之后才开始预交增值税的
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会计宝

杨老师2023-12-06 15:26

什么意思？未开票收入就是在你某个项目达到收入确认条件但是暂时不需要开票的情况下进行的申报，后期开票后，对应冲减未开票收入就可以

2023-12-06 15:2754334212

预交的时候应该是开票收入 没有涉及不开票收入
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会计宝

杨老师2023-12-06 15:29

那你是异地施工预缴吗？
会计宝

杨老师2023-12-06 15:30

建筑业只有异地施工涉及预缴税金
会计宝

杨老师2023-12-06 15:30

当地施工，不涉及预缴，如果开票的话就是正式申报了，也不存在预缴的情况呢？

2023-12-06 15:3254334212

市区和县城 应该不是异地 因为当时税局让交税 但是正式申报的话进项太多 所以就预缴了一部分
会计宝

2023-12-06 15:3354334212

像这种情况现在应该怎么处理啊
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-06 15:34

那你当时开票了没有？

2023-12-06 15:3554334212

开了的 开的金额小
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杨老师2023-12-06 15:36

你开了，按照开票交了税，但是发票没有给甲方，现在要重新开，是这个意思吗？

2023-12-06 15:3754334212

开了票 然后预缴增值税 票给甲方了 然后现在在 正常申报 我想知道之前预缴的金额怎么处理
会计宝
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杨老师2023-12-06 15:38

当时开了票，是不是按照开票金额交的税？

2023-12-06 15:3854334212

是的 按照发票预缴的增值税
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-06 15:39

那你这个就不是预交，就是开票申报纳税了呀。你现在只需要把剩下的发票开了，报剩下的发票税金就可以了

2023-12-06 15:4054334212

可是我是在预缴申报里面按照2%交税的
会计宝

2023-12-06 15:4054334212

然后增值税附表四里也填了预缴的金额
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 15:50

那增值税附表四里建筑服务预征缴纳税款 应该有期初余额
会计宝

patience2023-12-06 15:52

会计宝
会计宝

patience2023-12-06 15:52

如果之前有预缴的增值税，现在想抵减的话，填本期实际抵减税额栏

2023-12-06 15:5254334212

是的 有期初余额 这个金额需要填到主表吗
会计宝

2023-12-06 15:5454334212

然后我现在正常申报交税了 想知道之前预缴的部分怎么处理
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 15:57

可以抵减之前预缴的增值税

2023-12-06 15:5854334212

那是需要填到主表吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:03

在主表第19栏体现

2023-12-06 16:0554334212

会计宝
会计宝

2023-12-06 16:0554334212

第19栏是正常申报的应纳税额啊
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:09

收到

2023-12-06 16:1254334212

老师 还没回答完问题啊
会计宝
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patience2023-12-06 16:13

你好，如果实际抵减了，附表四填了，主表不用手动填

2023-12-06 16:1354334212

那主表就按照开票正常申报吗
会计宝

2023-12-06 16:1454334212

那之前预缴的那一部分不用管吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:14

如果附表四本期实际抵减税额填了，主表上会自动带过去，你看一下23栏应纳税额减征额

2023-12-06 16:1554334212

没有自动带过来
会计宝

2023-12-06 16:1554334212

现在预缴的金额大于应缴的
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:16

你发一下附表四和主表的图片

2023-12-06 16:3554334212

会计宝
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2023-12-06 16:4454334212

会计宝
会计宝
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patience2023-12-06 16:24

会计宝

2023-12-06 16:2654334212

是这样一直递减到预缴为0 然后就可以正常申报对吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:27

是的，对于预缴的增值税可以选择抵减也可以选择本期不抵减。
会计宝

patience2023-12-06 16:27

如果选择本期不抵减的话，也不影响申报，就正常申报缴纳

2023-12-06 16:2854334212

哦哦 好的 那我明白了 谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:28

填完后，主表数据带出来了么

2023-12-06 16:4154334212

会计宝
会计宝

2023-12-06 16:3254334212

实际应缴为0 这样就带出来了是吧
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 16:34

是的，本期应补税额是0，主表上是体现到了28栏

2023-12-06 16:5754334212

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-12-06 17:02

不客气
patience

patience2023-12-06 17:03

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