税务局要求我们2022年的资产负债表重分类，然后看资产总额超不超5000万，我是把22年12月份的资产负债表重分类，还是要把4个季度的报表都重分类？

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2023/12/22 1:22:32

一般修改12月底的数据即可，不过具体还是要看税务局的要求

资产负债表从22年1月份应收账款就是负数。就是说算平均资产总额时，前三个季度的资产总额时不变，只更改第四季度的资产总额，然后算出平均资产总额。是这样吗？

我们23年3月份的时候在税务大厅修改过22年12月份的资产负债表，但电子税务局打印出来的报表还是修改前的数据。我这次是应该重分类修改过的报表还是修改前的？

22年4个季度的报表如均未重分类，则都要修改，不能仅改12月

23年3月的期初应是修改后的

不是，电子税务局里打印出来的报表年初数还是修改前的数据

到今年9月份的报表年初数都是修改报表前的

我现在财务软件里的应收账款明细是报表修改后的数据

计算资产数据的话，如果税务局要求是重分类之后的数据，则需要全部重分类

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。计算公式是：季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。

你可以看一下计算公式，日常取数是季度平均数，年后计算季度平均值

每个季度的季初和季末数据都需要是重分类之后的数据

重分类后资产总额是不是只会变大，不会变小？

一般是会变大

你现在的应收账款是负数，抵了你的其他的资产了，会导致你的总资产数变小

重分类之后，你的负数的一部分记到负债那边了，抵消的效果就没有了，你的资产合计也就变大了

老师，年初数也是负数也要重分类吗？第一第二季度不是负数还用重分类吗？

没有负数的话一般不用重分类

如果你们都是重分类的话，最好是口径一致

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2023-12-22 01:22清水心跳

税务局要求我们2022年的资产负债表重分类，然后看资产总额超不超5000万，我是把22年12月份的资产负债表重分类，还是要把4个季度的报表都重分类？

燕子老师2023-12-22 02:57

一般修改12月底的数据即可，不过具体还是要看税务局的要求

2023-12-22 06:59清水心跳

2023-12-22 07:22清水心跳

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