老是好我上个月计提了印花税这个月缴纳完印花税减半了减半的部分我当时做的是借:税金及附加(红字)贷:应交税费(红字)现在年底检查好像做的不对应该怎么调账啊？

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2023/12/26 11:36:22

老是好我上个月计提了印花税这个月缴纳完印花税减半了减半的部分我当时做的是借:税金及附加(红字)dai:应交税费(红字)现在年底检查好像做的不对应该怎么调账啊？

冲减多计提的部分，分录是正确的

但是后面我们企业被划分为小微企业了六税两费全额计提次月减半征收减半的部分做的是借:应交税费 dai:其它收益那我前面红字冲销的印花税不需要调账吗？

你的意思是说，两个分录都入账了，是么

借:税金及附加(红字)dai:应交税费(红字)和借:应交税费 dai:其它收益

是的老师我就是觉得做的好像不对想咨询到底怎么调下账

可以把红冲的分录再做回来，借税金及附加正数 dai 应交税费正数

这个月的账，还没结账的话，可以直接把红冲的分录删掉

已经跨月了那老师你的意思是借:税金及附加 dai:应交税费借:应交税费 dai:其它收益这样调账吗？

借:应交税费 dai:其它收益不是已经入账了么

那只需要把它冲回来就行了吧！

是的

谢谢老师

不客气

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patience2023-12-26 11:38

冲减多计提的部分，分录是正确的

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你的意思是说，两个分录都入账了，是么

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