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年终奖的个税是计提的时候就计提扣除还是等到实际发放的时候扣除？

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2024/1/3 10:56:06

年终奖的个税是计提的时候就计提扣除还是等到实际发放的时候扣除？

计提的时候不体现个人所得税

但是在年终奖的表单里面需要体现

在实际发放的时候从应发款项里面扣除

在发放的次月进行纳税申报，把扣除的税款部分缴纳给税务局

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗

公司提前计提了，成本等于是23年的，那发放给员工是24年，个人所得税属于什么时间的

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗 回复：是的

属于2023年的还是计入2023年

一般在汇算清缴前发放申报了，都可以在当年的汇算扣除

那2月份才发放，怎么计入23年

你们不是计提在2023年了

费用已经体现在23年了支出了

对

但是个税没有计提

个税是含在计提的金额里面的

就好比你的工资是7000，扣了个税(7000-5000)*0.03=60 你在做计提的分录的时候 借：管理费用7000dai：应付职工薪酬7000 发放的时候 借：应付职工薪酬 7000dai：银行存款6940 应交税费-应交个人所得税60

在申报的时候 缴纳个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税60 dai：银行存款60

你们在23年计提，是不是计提了7000的费用

这7000的费用直接体现在你的利润表减少2023年的利润

至于你们在24年发放和申报缴纳个税都是个人所得税的资金流向问题，就是你们扣了税款交给税务局

等于只要是23年计提了，在24年汇算清缴之前个税也都属于23年的是吧

你说的个税是税款吗？

税款的话是归属到24年

但是形成税款的这笔支出归属23年

明白了，谢谢

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-01-03 10:56匿名提问

年终奖的个税是计提的时候就计提扣除还是等到实际发放的时候扣除？
会计宝
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andy老师2024-01-03 10:57

计提的时候不体现个人所得税
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andy老师2024-01-03 10:57

但是在年终奖的表单里面需要体现
会计宝

andy老师2024-01-03 10:58

在实际发放的时候从应发款项里面扣除
会计宝

andy老师2024-01-03 10:58

在发放的次月进行纳税申报，把扣除的税款部分缴纳给税务局

2024-01-03 11:00匿名提问

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗
会计宝

2024-01-03 11:01匿名提问

公司提前计提了，成本等于是23年的，那发放给员工是24年，个人所得税属于什么时间的
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-03 11:05

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗 回复：是的
会计宝

andy老师2024-01-03 11:06

属于2023年的还是计入2023年
会计宝

andy老师2024-01-03 11:06

一般在汇算清缴前发放申报了，都可以在当年的汇算扣除

2024-01-03 11:07匿名提问

那2月份才发放，怎么计入23年
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-03 11:09

你们不是计提在2023年了
会计宝

andy老师2024-01-03 11:09

费用已经体现在23年了支出了

2024-01-03 11:09匿名提问

对
会计宝

2024-01-03 11:09匿名提问

但是个税没有计提
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-03 11:09

个税是含在计提的金额里面的
会计宝

andy老师2024-01-03 11:12

就好比你的工资是7000，扣了个税(7000-5000)*0.03=60 你在做计提的分录的时候 借：管理费用7000dai：应付职工薪酬7000 发放的时候 借：应付职工薪酬 7000dai：银行存款6940 应交税费-应交个人所得税60
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andy老师2024-01-03 11:12

在申报的时候 缴纳个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税60 dai：银行存款60
会计宝

andy老师2024-01-03 11:13

你们在23年计提，是不是计提了7000的费用
会计宝

andy老师2024-01-03 11:13

这7000的费用直接体现在你的利润表减少2023年的利润
会计宝

andy老师2024-01-03 11:14

至于你们在24年发放和申报缴纳个税都是个人所得税的资金流向问题，就是你们扣了税款交给税务局

2024-01-03 11:17匿名提问

等于只要是23年计提了，在24年汇算清缴之前个税也都属于23年的是吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-01-03 11:18

你说的个税是税款吗？
会计宝

andy老师2024-01-03 11:18

税款的话是归属到24年
会计宝

andy老师2024-01-03 11:19

但是形成税款的这笔支出归属23年

2024-01-03 11:25匿名提问

明白了，谢谢
会计宝
andy老师

andy老师2024-01-03 11:26

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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