2024/1/3 12:57:22
如何计算税收预测数据
预测什么时间段的,什么税种
预测这个月 含税的开票金额所要交的税额
预测12月的还是1月的?12月的应该能计算出数据了,1月的就比较麻烦,需要销售先预测本月开票金额
预测1月的
不对不对 是12月的
12月的,现在12月已经结束,本月开票的销项税和进项税数据,财务应该有数了,可以算出应交的增值税,附加税的基数是增值税也是可以计算出的。企业所得税就麻烦一点,如果一直亏损的就是0.如果有盈利,就需要大概估算一下成本费用(费用应该是都上账了,成本生产企业需要结完账才能出,这块就需要估计一下,可以按照你们平常的毛利率大概预计一下)
销项税和进项税是要自己计算吗?
看你上账没有,都上账了就可以从账面找
还没全上账的就需要自己再加一加
12月的账还没做出来 我也刚接手不知道从哪开始做账
交接的时候有没有交接给你未上账的单据?
我目前有12月的银行明细和回单
还没有上账的是要加金额嘛~
银行的和交税关联不大,交税要看发票,然后再看看有没有达到收入条件但是不开票的
是的
比方你账面有销项税10万,手里还有没上账的发票,销项税2万,那销项税总的就是12万,进项税也是一样的道理
最后总的销项-进项,才是应该交的增值税
那老师 我就是把上个月的进项税还有销项税算出来就好了是吧
12月的进项和销项
最后要交的税的总合就是销项-进项嘛
这是增值税要交税的金额
增值税这个数出来了
再算附加税 附加税是城建教育附加地方教育附加=增值税*适用税率
所得税是看净利润,本年有盈利的话看以前年度有没有 可弥补的亏损,有的话先弥补,弥补完了还有盈利再×所得税税率,算所得税
再还有印花税,印花税是按合同金额算哈
有新的实收资本的话,还需要交资本印花
这些是都会有的税
还有公司如果有房产土地的话,还有房产土地税
好的好的 非常感谢老师
不客气
老师还有就是数据算出来以后怎么在税务系统上核对
核对不了啊,税务系统上的是自己填的数据
你现在是因为可能有一部分单据还没有完全上账,所以说是预测的数据。实际上等你结完账,数据就是准确的了,你需要结完账按准确金额申报纳税
我明白了老师。
好的
老师 一般纳税人的取的票是进项票,开具发票是销项票嘛
是的
那小规模纳税人的呢
小规模只有销项税,没有进项,小规模不能抵扣
好的 那老师,一般纳税人和小规模纳税人有什么区别
就区别在增值税,小规模不能抵扣进项税,增值税的税率也不一样
平台要求单个问题单独解决,不同的问题请重新提问
好的 非常感谢
不客气
老师怎么根据增值税算出附加税和印花税
附加税是城建,教育附加,地方教育附加3个税,他们都=增值税*适用税率
第四条 城市维护建设税税率如下:
纳税人所在地在市区的,税率为7%;
纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;
纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。
教育附加3%,地方教育附加2%
印花税参考这个税率表,它是根据合同金额计算的,跟增值税没有关系
谢谢老师
不客气
老师这个算的对嘛
你城建税适用的1%?税率选择没错的话,附加是对的
印花看不出来,他的基数是合同金额
好的我再看看
这是我们财务部的人给我算的我不太明白
可以让他们把计税基数,税率都列上,比较清楚
老师 进项票的普票是不是不可以抵扣税额
大部分是不能抵扣的
通行费,国内旅客运输服务,农产品收购销售发票,这3种普通发票可以抵扣进项税