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现在申报资产负债表，是季报还是年报，12月刚开的公司注册资金100w，年初余额需要填吗

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2024/1/4 16:18:38

现在申报资产负债表，是季报还是年报，12月刚开的公司注册资金100w，年初余额需要填吗

12月刚开的公司，没有年初数据，年初数据不用填

财务报表有申报期限的，现在一般是需要报季报。

年报也可以申报

12月那个100w货币资金初始余额不需要吗

没有年报季报的选项，是直接先报送季报三个月的然后五月那会再报送年报吗

注册资金100w是执照上数据还是公司确实收到了这么多的注册资本.3

确实收到了

我看12月有其他公司投资款

然后有实收资本和资本公积

你账上是怎么入账的，根据账套里生成的资产负债表填报

所有年初余额都是空的

是的，因为公司是才成立的，没有年初数据

要填报期末数据

明白明白，不过老师我报送的时候那边怎么知道我是季报还是年报

四次季报的年初余额都是一月结转过来的嘛

都是一样的数

上面有所属期的

哦哦谢谢老师看到了

季报的年初余额都是一样吧

是的

老师，只有进项税额，然后应交税费就是负的嘛？

如果账上没有其他的税费，只有进项税额，资产负债表上是负的

也就是没有销项税没有收入，除了进项税的其他税是没有的是嘛

做个进项税分录就可以了

这个要看公司的实际情况，实际上公司有没有其他的税费

如果有做账软件的话，一般账务处理没问题，出来的报表也是没问题的。

那老师税费计提我没管，除了结转进项税然后没有收入还有其他税要计提吗

应交税费下面除了增值税还要其他税目的，这个要看公司实际上有没有发生这些税费的纳税义务

这是公司的税种认定

城建税 教育费和残疾人就业保证金是怎么看是否发生纳税义务

增值税所得税是根据收入来，如果有要计提做到12月份是嘛？是按纳税期限来还是每个月都要做

城建税附加税是在增值税的基础上计征的，不缴纳增值税也就不交附加税

城建，教育，教育附加都是增值税基础上对吧，就是销项减去进项的

不是光看核定的税种，要结合公司的实际情况的，比如公司有房产，要交房产税和土地使用税的，

残疾人就业保证金也是吗

公司名下没有房产，车也没有，就是租房

增值税是月报；企业所得税是季报，如果需要交税的话，需要季末计提

我只是举个例子，具体的还是要结合公司的实际情况

核定的有残保金，是年报，需要每月都申报

残保金是根据什么申报

增值税呢，有销项税需要交税才计提嘛？否则就是做结转进项税就可以了嘛

“保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到在职职工总数1.5%的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下： 　　保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工年平均人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业年平均人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。”

增值税是结转

增值税只是每个月结转吗，不是每个月都要交嘛？我看纳税期限是月

纳税期限是月，是需要每个月要申报，但是不一定交税，比如本月没有开票没有销项税，也没有其他的纳税义务发生，就不用交税。

更正：残保金一般情况是一年申报一次，不是每个月都申报

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-04 16:18匿名提问

现在申报资产负债表，是季报还是年报，12月刚开的公司注册资金100w，年初余额需要填吗
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王苗苗老师2024-01-04 16:19

12月刚开的公司，没有年初数据，年初数据不用填
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王苗苗老师2024-01-04 16:20

财务报表有申报期限的，现在一般是需要报季报。
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 16:20

年报也可以申报

2024-01-04 16:20匿名提问

12月那个100w货币资金初始余额不需要吗
会计宝

2024-01-04 16:21匿名提问

没有年报季报的选项，是直接先报送季报三个月的然后五月那会再报送年报吗
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会计宝

王苗苗老师2024-01-04 16:21

注册资金100w是执照上数据还是公司确实收到了这么多的注册资本.3

2024-01-04 16:22匿名提问

确实收到了
会计宝

2024-01-04 16:22匿名提问

我看12月有其他公司投资款
会计宝

2024-01-04 16:22匿名提问

然后有实收资本和资本公积
会计宝
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王苗苗老师2024-01-04 16:23

你账上是怎么入账的，根据账套里生成的资产负债表填报

2024-01-04 16:02匿名提问

会计宝
会计宝

2024-01-04 16:24匿名提问

所有年初余额都是空的
会计宝
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王苗苗老师2024-01-04 16:27

是的，因为公司是才成立的，没有年初数据
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 16:27

要填报期末数据

2024-01-04 16:33匿名提问

明白明白，不过老师我报送的时候那边怎么知道我是季报还是年报
会计宝

2024-01-04 16:33匿名提问

四次季报的年初余额都是一月结转过来的嘛
会计宝

2024-01-04 16:34匿名提问

都是一样的数
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 16:43

上面有所属期的

2024-01-04 16:49匿名提问

哦哦谢谢老师看到了
会计宝

2024-01-04 16:50匿名提问

季报的年初余额都是一样吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 16:53

是的

2024-01-04 17:01匿名提问

老师，只有进项税额，然后应交税费就是负的嘛？
会计宝

2024-01-04 17:52匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 17:09

如果账上没有其他的税费，只有进项税额，资产负债表上是负的

2024-01-04 17:13匿名提问

也就是没有销项税没有收入，除了进项税的其他税是没有的是嘛
会计宝

2024-01-04 17:13匿名提问

做个进项税分录就可以了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 17:16

这个要看公司的实际情况，实际上公司有没有其他的税费
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 17:17

如果有做账软件的话，一般账务处理没问题，出来的报表也是没问题的。

2024-01-04 17:37匿名提问

那老师税费计提我没管，除了结转进项税然后没有收入还有其他税要计提吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 17:45

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 17:46

应交税费下面除了增值税还要其他税目的，这个要看公司实际上有没有发生这些税费的纳税义务

2024-01-04 18:35匿名提问

会计宝
会计宝

2024-01-04 18:04匿名提问

这是公司的税种认定
会计宝

2024-01-04 18:05匿名提问

城建税 教育费和残疾人就业保证金是怎么看是否发生纳税义务
会计宝

2024-01-04 18:06匿名提问

增值税所得税是根据收入来，如果有要计提做到12月份是嘛？是按纳税期限来还是每个月都要做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 18:14

会计宝
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王苗苗老师2024-01-04 18:14

城建税附加税是在增值税的基础上计征的，不缴纳增值税也就不交附加税

2024-01-04 18:16匿名提问

城建，教育，教育附加都是增值税基础上对吧，就是销项减去进项的
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王苗苗老师2024-01-04 18:16

不是光看核定的税种，要结合公司的实际情况的，比如公司有房产，要交房产税和土地使用税的，

2024-01-04 18:16匿名提问

残疾人就业保证金也是吗
会计宝

2024-01-04 18:16匿名提问

公司名下没有房产，车也没有，就是租房
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会计宝

王苗苗老师2024-01-04 18:18

增值税是月报；企业所得税是季报，如果需要交税的话，需要季末计提
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王苗苗老师2024-01-04 18:18

我只是举个例子，具体的还是要结合公司的实际情况
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王苗苗老师2024-01-04 18:19

核定的有残保金，是年报，需要每月都申报

2024-01-04 18:28匿名提问

残保金是根据什么申报
会计宝

2024-01-04 18:29匿名提问

增值税呢，有销项税需要交税才计提嘛？否则就是做结转进项税就可以了嘛
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王苗苗老师2024-01-04 18:31

“保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到在职职工总数1.5%的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下： 　　保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工年平均人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业年平均人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。”
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王苗苗老师2024-01-04 18:32

增值税是结转

2024-01-05 16:06匿名提问

增值税只是每个月结转吗，不是每个月都要交嘛？我看纳税期限是月
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王苗苗老师2024-01-05 16:10

纳税期限是月，是需要每个月要申报，但是不一定交税，比如本月没有开票没有销项税，也没有其他的纳税义务发生，就不用交税。
会计宝

官方回复2024-01-08 10:48

更正：残保金一般情况是一年申报一次，不是每个月都申报
官方回复

官方回复2024-01-08 10:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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