2024/1/12 11:20:48
老师:再问你一个“其他应付款”的问题
你说
我其他应付款,挂账2千多万,这个有没有风险呢?
里面挂账的比较多的是什么款项/
其他应收款是2450万
其他应收款?
其中大数有两个,第一个1250万是村集体委托我们投资款,收到款,借:银行存款,dai:其他应付款--某某村集体;然后我们又投资给农业局了,借:其他应收款--农业局,dai:银行存款
一借一dai,这个对着么
后期农业局还会把款还给你们吗?
你这样如果不想体现这么多,可以其他应收款和其他应付款对冲一下,因为这个是你们的代收代付,只是过一下账,可以年末的时候对冲一下
是的,我们只是委托他们管理,钱还是会收回来的
借:其他应付款 某村集体 dai:其他应收款-农业局
到时候收回来,你们不是还要还给村集体,收到的时候再过一下账就可以的
老师,您看下是这样吗?
对的
第三笔分录的意思,其实是有交易,但是报表数字太大,冲一下,把数变小了而已,是不是呀
你们实际的业务是不是代收代付
这个业务代收代付的话,就是你们代收了村集体的款,然后代付给农业局
那么这个业务就可以算完成了
挂账的金额即不属于你们的资产也不属于你们的负债,可以不体现
就是可以对冲掉
差不多,就是别人把钱给我们,我们在找人管理,然后挣到钱后,我们从中抽取一部分管理费,其他的给投资的分红
你的这种情况,一个是就在账上挂着,不处理,一个是不想体现这么多的挂账,先科目对冲一下
或者你等到做1月份的账的时候再把对冲的科目红冲掉
处理是可以稍微灵活一点的
哦,好的,
老师你该下班了把,还有个1250万,和这个有点区别,我下午在问你吧
可以的
下午直接向我发起提问就好了
好的,老师辛苦
老师:下午好,这是第二个“其他应付款,也是1250万
这个跟上午那个有点区别
怎么这样处理呢?
这个不是代收代付?
是财政拨款给合作社,然后合作社投资了两个项目,酒厂1000万,花卉200万。后因政策要求,合作社撤并了,资产和债权移交给我们公司了,现在这1200万还在酒厂和花卉账上,虽没过我们户,但属于我们的资金,所以上面图片我就这样处理得,你看对吗
你们之前移交的时候是怎么记账的
就是这两笔吗?
还有就是财政拨款是后面还需要还给财政的吗?
还是不还了、
就这个合作社的,之前一共记过两笔,第一笔是收的现金和资产记到了“资本公积;后来发现他还投资了这两家公司,我又记得上面那1200万两笔
这1200万,没有明确规定,目前归我们管理,后期是财政收回还是做别的,目前还不知道
意思是之前你们收到现金记到资本公积里面去了?
按道理说,如果这两家公司不倒闭,就一直让他们用,然后我们收取分红或者投资款
那这个处理因为你也不晓得后期是归还财政还是怎么处理,我觉得这样挂着也是可以的
那如果倒闭了你们还能收回来款吗?
如果是后期固定收回利息的话,可以考虑做长期股权投资处理
如果很多因素都不确定的话,就先挂着账
目前,这个花卉已经不行了,钱已经收不回来了,我们已经发了律师函了;酒厂还属正常,每年给我们投资分红
老师:你先帮我想一下,我出去送个文件,半小时之后回来
嗯嗯,你先忙
如果确实是收不回了,也发了律师函,后期不晓得有没有诉讼程序,有的话,可以等诉讼结果下来之后再做处理
老师,我回来了
老师,我回来了
那这样的话,你的建议是这两笔款全都先挂往来账,等后续在处理吗?
是的
所以1250+1200=2450万,应收和应付就差不多是这个数了
对的
上午的那个如果你不想体现那么大的金额,可以在12月份的账务里面调整一下
还是上午说的那几个思路,可以灵活处理
下午的这个问题,你不确定的话,就先不处理
嗯,下午的这1200万就先挂着吧,老师:上午的那1250万,也可以先挂着吗?
可以
因为我们每月都要给财政局报快报,上季度税务局报表也报了,如果一下子少1200万,下个月在冲销,落差太大
不过有一点是,如果你们的其他应付账款挂账很多的话,到时候可能税务会有预警,可能要做说明之类的
还要和税务局解释
你们之前也这样报的话,一般是没有问题的
除了这两笔大数外,还余200多万,估计本月或下月会出一半
也属于其他应付款里面的
属于村集体集资建了个砂厂,以乡镇为单位,每个村若干户,入股这样子,开了1年,被迫叫停了,现在资产资金全都移交到我们公司了,现在我们要根据当时的入股资金,给村集体按入股金额进行分红或退股,像这种我们给他们支付的时候,需要开发票吗?
因为如果按人头的话太多了,所以我们只针对乡镇,我们把退股资金付给乡镇,然后乡镇根据名单再给农户回款,这样子
不需要
你们这个是分红的话,不属于增值税的范围,不需要开具发票的
那如果是退股呢
退股也是不开发票的
那是开个收据?
这个是文件,内容是入股资金退还
他们不会写收据
一般是你们转款的时候做好备注就可以
或者有条件的话让他们领取的时候签到
按手印
村委盖章之类的证明
都是可以的
是你们支付,不是收取,你们收取的话,你们才开具收据
那我给他们发个函,给各乡镇说可以退股了,让他们写个申请,后面把每村每户写清楚,负责人签字盖章,然后再发给他们,这样可以吗?
可以的
哦,好的,谢谢老师