老师,你好,我们是个体工商。在2021年暂估了主营成本-59万,2023年12月补回了发票:38万,请问21万补缴经营所得税,如何入账?

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2024/1/14 2:07:52

老师,你好,我们是个体工商。在2021年暂估了主营成本-59万,2023年12月补回了发票:38万,请问21万补缴经营所得税,如何入账?

追补到21年扣除

如果涉及补交税款,小企业会计准则的 借,所得税费用 dai,应交税费应交经营所得个税 缴纳 借,应交税费应交经营所得个税 dai,银行存款

老师,以上问题从暂估到追䃼扣除的分录是?因为之前暂估不是我做的,怕出错

之前已经红冲暂估入账了,那么现在收到发票,就正常入账

如果之前没有红冲,那么先红冲之前的账,在根据发票金额入账

之前没有红冲,红冲之前的账,在根据发票金额入账后,暂估多的21万呢

那就要红冲多暂估的金额

21万多了就要红冲

多红冲是否要入未分配利润

是的,冲减利润分配未分配利润

分录如何做

多暂估的21万是入利润是: dai,未分配利润 21万 借,主营业务成本 21万

是的

不是,看错了

就是之前的分录相反

之前多暂估的分录相反,然后主营业务成本用利润分配未分配利润替换

如果之前是这样做的,那就是红冲这个分录

相反的时候账不平

你错了,你上面暂估的分录是 借主营业务成本 dai应付账款

所以你现在要红冲的是也是这笔

我看了,他已经红冲过了,所以就不需要再红冲了

所以你现在,收到这张对应的发票就正常入账就好

损益也不用做,对吗

是的

就记到当期损益中

老师,还是不明白

你是说598000的,还是后面27万多?

你是说的是这一笔吗?

2021暂估的成本是598800元, 2023䃼回来的票是381100元,

请问59万多是实际支付的金额吗?

暂估高于补回来的金额:217700元

是的,但当时有2笔中介费补不回票

因为是服务行业很多是中介费

重新捋一下,总共暂估58万多,这部分金额也在对应年份扣除了,现在收到58万多中的一部分发票回来了是吗

是的

同时,58万也是实际公司支付的是吗?

股东代支付

那已经实际支付了,就不需要去冲减了,也不需要去调整你的账务处理

你只要把这张发票附在对应的年份,作为被查,只要去更正21年的汇算清缴,调增实际没有收到发票的这一部分成本

但之前的财务没把实际支付做入

我看你账上是挂的应付账款,但实际这部分已经股东代为支付了,那你就由应付账款转到其他应付款

老师,请问2021多暂估的21万分录是 多暂估的21万要入利润是: dai,未分配利润 21万 借,主营业务成本 21万

不要

因为这是实际支付的,可以冲减利润

那如何做呢

如何没有实际支出呢

没有,就是。 借,应付账款 dai,利润分配未分配

应付账款是暂估吗

是的

之前不是暂估华应付账款暂估

所以现在冲减

在这已经红冲过了

那已经红冲过,就不涉及到再重复红冲了

2022年度虚暂估了35万,要调整为利润缴纳经营所得税

你账上上已经做过红冲了,不需要再去调整

如果个税申报已经扣掉了暂估的成本,那你只要去更改你的个税申报表就好

2022年度虚暂估了35万,没有红冲

要按2022转入202的利润

你就对应这35万的部分红冲了就好

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2024-01-14 02:07曼姑娘

老师,你好,我们是个体工商。在2021年暂估了主营成本-59万,2023年12月补回了发票:38万,请问21万补缴经营所得税,如何入账?
会计宝
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tammy老师2024-01-14 03:48

追补到21年扣除
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会计宝

tammy老师2024-01-14 09:49

如果涉及补交税款,小企业会计准则的 借,所得税费用 dai,应交税费应交经营所得个税 缴纳 借,应交税费应交经营所得个税 dai,银行存款

2024-01-14 10:46曼姑娘

老师,以上问题从暂估到追䃼扣除的分录是?因为之前暂估不是我做的,怕出错
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 11:01

之前已经红冲暂估入账了,那么现在收到发票,就正常入账
会计宝

tammy老师2024-01-14 11:02

如果之前没有红冲,那么先红冲之前的账,在根据发票金额入账

2024-01-14 12:09曼姑娘

之前没有红冲,红冲之前的账,在根据发票金额入账后,暂估多的21万呢
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 13:50

那就要红冲多暂估的金额
会计宝

tammy老师2024-01-14 13:50

21万多了就要红冲

2024-01-14 13:59曼姑娘

多红冲是否要入未分配利润
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 14:00

是的,冲减利润分配未分配利润

2024-01-14 14:03曼姑娘

分录如何做
会计宝

2024-01-14 15:05曼姑娘

多暂估的21万是入利润是: dai,未分配利润 21万 借,主营业务成本 21万
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 15:41

是的
会计宝

tammy老师2024-01-14 15:41

不是,看错了
会计宝

tammy老师2024-01-14 15:42

就是之前的分录相反
会计宝

tammy老师2024-01-14 15:43

之前多暂估的分录相反,然后主营业务成本用利润分配未分配利润替换

2024-01-14 15:56曼姑娘

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:01

如果之前是这样做的,那就是红冲这个分录

2024-01-14 16:12曼姑娘

会计宝
会计宝

2024-01-14 16:12曼姑娘

相反的时候账不平
会计宝

2024-01-14 16:11曼姑娘

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:29

你错了,你上面暂估的分录是 借主营业务成本 dai应付账款
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:29

所以你现在要红冲的是也是这笔
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:31

我看了,他已经红冲过了,所以就不需要再红冲了
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:31

所以你现在,收到这张对应的发票就正常入账就好

2024-01-14 16:31曼姑娘

损益也不用做,对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:31

是的
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:32

就记到当期损益中

2024-01-14 16:35曼姑娘

老师,还是不明白
会计宝

2024-01-14 16:36曼姑娘

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:42

你是说598000的,还是后面27万多?
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:44

会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:44

你是说的是这一笔吗?

2024-01-14 16:34曼姑娘

会计宝
会计宝

2024-01-14 16:47曼姑娘

2021暂估的成本是598800元, 2023䃼回来的票是381100元,
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:47

请问59万多是实际支付的金额吗?

2024-01-14 16:47曼姑娘

暂估高于补回来的金额:217700元
会计宝

2024-01-14 16:48曼姑娘

是的,但当时有2笔中介费补不回票
会计宝

2024-01-14 16:49曼姑娘

因为是服务行业很多是中介费
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:51

重新捋一下,总共暂估58万多,这部分金额也在对应年份扣除了,现在收到58万多中的一部分发票回来了是吗

2024-01-14 16:52曼姑娘

是的
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 16:59

同时,58万也是实际公司支付的是吗?

2024-01-14 17:01曼姑娘

股东代支付
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 17:04

那已经实际支付了,就不需要去冲减了,也不需要去调整你的账务处理
会计宝

tammy老师2024-01-14 17:05

你只要把这张发票附在对应的年份,作为被查,只要去更正21年的汇算清缴,调增实际没有收到发票的这一部分成本

2024-01-14 17:06曼姑娘

但之前的财务没把实际支付做入
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 17:17

我看你账上是挂的应付账款,但实际这部分已经股东代为支付了,那你就由应付账款转到其他应付款

2024-01-14 18:56曼姑娘

老师,请问2021多暂估的21万分录是 多暂估的21万要入利润是: dai,未分配利润 21万 借,主营业务成本 21万
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:04

不要
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:05

因为这是实际支付的,可以冲减利润

2024-01-14 19:22曼姑娘

那如何做呢
会计宝

2024-01-14 19:23曼姑娘

如何没有实际支出呢
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:24

没有,就是。 借,应付账款 dai,利润分配未分配

2024-01-14 19:32曼姑娘

应付账款是暂估吗
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:37

是的
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:37

之前不是暂估华应付账款暂估
会计宝

tammy老师2024-01-14 19:37

所以现在冲减

2024-01-14 19:06曼姑娘

会计宝
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2024-01-14 19:44曼姑娘

在这已经红冲过了
会计宝
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tammy老师2024-01-14 20:05

那已经红冲过,就不涉及到再重复红冲了

2024-01-14 20:15曼姑娘

2022年度虚暂估了35万,要调整为利润缴纳经营所得税
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 20:17

你账上上已经做过红冲了,不需要再去调整
会计宝

tammy老师2024-01-14 20:18

如果个税申报已经扣掉了暂估的成本,那你只要去更改你的个税申报表就好

2024-01-14 20:22曼姑娘

2022年度虚暂估了35万,没有红冲
会计宝

2024-01-14 20:23曼姑娘

要按2022转入202的利润
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-14 20:26

你就对应这35万的部分红冲了就好
tammy老师

tammy老师2024-01-14 20:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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