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资产负债表上个季度的应交税费这个季度还有吗？

原标题：应交税费

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2024/1/15 16:40:45

应交税费

请问具体是什么问题呢？

资产负债表上个季度的应交税费这个季度还有吗？

交了之后就没有了

资产负债表上是科目的余额

应交税费那里填本季度应交的是吧，老师

是的，如果以前季度的税金都交了的话

都交了

那就是

老师，我这个公司只有增值税，企业所得税，印花税，应交税费那里是不是填增值税和企业所得税相加的金额

印花有余额也要加

印花税放到应交税费这里还是税金及附加

计提的话，本季度报表税金及附加和应交税费都有

不计提的话，本季度报表这2个科目都没有，下个月交的时候税金及附加有

老师我怎么查着不包括印花税呢

这个是在印花税不计提的前提下的说法

一般印花税计提还是不计提呢

原则上是不计提的

但是现在好多为了清楚，计提的

一般做账印花税填到财务报表的哪里呢

不计提的话，本季度报表这2个科目都没有，下个月交的时候税金及附加有

老师，不好意思哈，我再问一下比如我12月份印花税是368元，这个368在一月份的税金及附加上提现吗

体现

不计提的情况下是的，1月交12月的印花税之后，直接做税金及附加

那么这个印花税就体现在10—12月份的税金及附加里面，对吗

体现在1月的税金及附加（不计提的情况下）

所以就是说好多会计觉得不清楚，就计提一下，把它计提到12月份，进12月的报表

但确实是准则是不需要计提的

进12月份的报表也就是您说的放到应交税费和税金及附加这两个科目里是吗

是的（计提的情况）

哦哦，那1月份的报表交了的印花税就只能体现在税金及附加科目里是吧，老师

如果12月份计提的话做的是借：税金及附加 dai：应交税费1月交借：应交税费dai：银行存款

好的老师，谢谢

不客气

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2024-01-15 16:40匿名提问

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杨老师2024-01-15 16:41

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2024-01-15 16:41匿名提问

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杨老师2024-01-15 16:41

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