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付款4万，产品开了39998.05进来，那这差额怎么入合适

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2024/1/19 20:08:34

付款4万，产品开了39998.05进来，那这差额怎么入合适

差额不再开票进来了吗？

对的

可以按手续费来入吗

不合适，你做营业外支出吧（所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候做纳税调整吧）

做营业外支出也要做调增是

正常货到没有发票也应该按产品入库，只是入库的成本不能税前扣除，但是你这个只差一点点，入库转成本再纳税调整有点复杂，所以就直接进营业外支出简单点

那就不需要调增了对吧

他这是后面到发票的

是的，要做，没有合法的税前扣除凭证就需要做纳税调整

要做的

就是前面已经到货了，然后现在到发票和付款

货按照4万入账了吗

前面的货暂估入库了吗

对，因为银行支付4万，

前面有暂估

那直接把暂估的4万冲掉就可以了，借：应付账款 -暂估40000dai：银行存款40000，然后这批货物接转的成本里面有1.95要做纳税调整

暂估的不是4万

暂估了多少？

31899.06

1.先把之前暂估的31899.06元冲掉借：原材料/库存商品-31899.06 dai：应付账款-暂估-31899.06 2.按照收到的发票的金额入账 借:原材料/库存商品39998.05 营业外支出 1.05 dai:银行存款 40000（中间差额直接记入营业外支出，第二年汇算清缴进行纳税调增）

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-01-19 20:08木华

付款4万，产品开了39998.05进来，那这差额怎么入合适
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-19 20:09

差额不再开票进来了吗？
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2024-01-19 20:10木华

对的
会计宝

2024-01-19 20:10木华

可以按手续费来入吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-19 20:11

不合适，你做营业外支出吧（所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候做纳税调整吧）

2024-01-19 20:12木华

做营业外支出也要做调增是
会计宝
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杨老师2024-01-19 20:13

正常货到没有发票也应该按产品入库，只是入库的成本不能税前扣除，但是你这个只差一点点，入库转成本再纳税调整有点复杂，所以就直接进营业外支出简单点

2024-01-19 20:14木华

那就不需要调增了对吧
会计宝

2024-01-19 20:14木华

他这是后面到发票的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-19 20:14

是的，要做，没有合法的税前扣除凭证就需要做纳税调整
会计宝

杨老师2024-01-19 20:14

要做的

2024-01-19 20:14木华

就是前面已经到货了，然后现在到发票和付款
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-19 20:15

货按照4万入账了吗
会计宝

杨老师2024-01-19 20:15

前面的货暂估入库了吗

2024-01-19 20:15木华

对，因为银行支付4万，
会计宝

2024-01-19 20:15木华

前面有暂估
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-19 20:20

那直接把暂估的4万冲掉就可以了，借：应付账款 -暂估40000dai：银行存款40000，然后这批货物接转的成本里面有1.95要做纳税调整

2024-01-19 20:30木华

暂估的不是4万
会计宝
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杨老师2024-01-19 20:31

暂估了多少？

2024-01-19 20:59木华

31899.06
会计宝
会计宝

燕子老师2024-01-19 21:15

1.先把之前暂估的31899.06元冲掉借：原材料/库存商品-31899.06 dai：应付账款-暂估-31899.06 2.按照收到的发票的金额入账 借:原材料/库存商品39998.05 营业外支出 1.05 dai:银行存款 40000（中间差额直接记入营业外支出，第二年汇算清缴进行纳税调增）
燕子老师

燕子老师2024-01-19 21:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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