老师我今年的收入是51万，那我的业务招待费产生了22500，是不是需要调增呢我这个业务招待费是购买产品送给客户的，当时也有一部分是发放员工的未录成福利

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2024/1/22 10:58:13

业务招待费是必须调整的事项

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

才2550?

22500*0.6=13500 510000*5/1000=2550 只能扣除2550

需要纳税调增22500-2550=19950

那我当时有些产品是发放给员工的，这怎么录呢

发给员工的一般是计入福利费

福利费的话是按照工资薪金的14%税前扣除

也不是全额扣除的

记错的话，去调整

这是我当时的分录

二级明细挂错账的话，直接修改二级明细

同学，咱们是单个问题单独解决，纳税调整的问题已经帮咱们回复过了

如果你原来的科目记账二级明细写错了，修改二级明细就可以

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2024-01-22 10:58木华

税务师晓雨2024-01-22 11:03

业务招待费是必须调整的事项

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税务师晓雨2024-01-22 11:04

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

2024-01-22 11:07木华

才2550?

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