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提前给客户开了发票，没有发货，也没有收款，如何做分录？

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2024/3/8 23:21:49

提前给客户开了发票，没有发货，也没有收款，如何做分录？

你们平时按什么规则确认收入的，是按发货？

有些公司按开具发票确认收入的，不知道你们公司按什么来的？

我们发货和开票一起，所以就确认收入，结转成本

正常应该是这样的

但你现在这种，发票和发货，不是在同一个月了？

如果这个月开了发票，下个月发货的，你就不要结转成本了，这个月不确认收入 借应收账款 dai销项税金 等下个月发货了，再确认收入。结转成本 借应收账款 dai主营业务收入 借主营业务成本 dai库存商品

谢谢老师，我们是必须走供应链的，凭证都是系统自动生成，所以不知道系统怎么做

总账做分录自然知道

发生这样的场景，系统很难操作的，你最好当月发货当月开票

因为系统是按常规操作来的，这种特殊情况，系统是不支持的

你们用的什么软件，一般子模块没发动了，可以在总账模块直接入账操作

如果sap可以找It补录虚拟订单和虚拟发票。另外按照现行的准则客户没有取得控制权确认为收入，违反了准则，对上市公司或拟上市公司是存在风险的，建议规范一些。

可以先不做处理，实际发货了符合收入确认条件后，在进行账务处理，实际发货时在子模块正常处理。

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张财务主管答疑老师
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2024-03-08 23:21匿名提问

提前给客户开了发票，没有发货，也没有收款，如何做分录？
会计宝
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隋文老师2024-03-08 23:27

你们平时按什么规则确认收入的，是按发货？
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会计宝

隋文老师2024-03-08 23:28

有些公司按开具发票确认收入的，不知道你们公司按什么来的？

2024-03-08 23:30匿名提问

我们发货和开票一起，所以就确认收入，结转成本
会计宝
会计宝

隋文老师2024-03-08 23:37

正常应该是这样的
会计宝

隋文老师2024-03-08 23:38

但你现在这种，发票和发货，不是在同一个月了？
会计宝

隋文老师2024-03-08 23:48

如果这个月开了发票，下个月发货的，你就不要结转成本了，这个月不确认收入 借应收账款 dai销项税金 等下个月发货了，再确认收入。结转成本 借应收账款 dai主营业务收入 借主营业务成本 dai库存商品

2024-03-09 00:31匿名提问

谢谢老师，我们是必须走供应链的，凭证都是系统自动生成，所以不知道系统怎么做
会计宝

2024-03-09 00:31匿名提问

总账做分录自然知道
会计宝
会计宝

隋文老师2024-03-09 02:52

发生这样的场景，系统很难操作的，你最好当月发货当月开票
会计宝

隋文老师2024-03-09 02:53

因为系统是按常规操作来的，这种特殊情况，系统是不支持的
会计宝

张2024-03-10 22:27

你们用的什么软件，一般子模块没发动了，可以在总账模块直接入账操作
会计宝

张2024-03-10 22:31

如果sap可以找It补录虚拟订单和虚拟发票。另外按照现行的准则客户没有取得控制权确认为收入，违反了准则，对上市公司或拟上市公司是存在风险的，建议规范一些。
会计宝

张2024-03-10 22:32

可以先不做处理，实际发货了符合收入确认条件后，在进行账务处理，实际发货时在子模块正常处理。
张

张2024-03-10 22:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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