各位老师想问下，代付工资，开过来是这样的，如何记账？

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2024/3/14 11:43:23

师想问下，代付工资，开过来是这样的，如何记账？

你们代付的工资是吗？

那这个应该是你们开具的发票吧

我看发票是人力资源服务

我们付兼职的工资，这个是代付工资的公司给我们的发票

直接进管理费用，还是说要进应付职工薪酬过渡？合同写的是代发工资，申报个税的

借：管理费用　　 dai：应付职工薪酬　　借：应付职工薪酬　　 dai：其他应付款-派遣公司

可是这部分是没有申报个税的，是按照报销的形式发放给兼职的人员的

这种会有什么问题吗？

你们是报销的支出是吗？

如果是的，你们可以根据发票计入劳务成本，

借：管理费用 -劳务支出 dai：应付职工-派遣公司

不是，就是让三方给我们发兼职工资，感觉她和合同写的不一致，还是兼职的费用是可以按照报销方式出去的，并不用申报？

他们给你们开具发票，他们代为员工申报个税吧

那你们来说就是劳务支出呀

明细中含有显示税费，但是不知道是不是个税，没写明确

那个地方显示个税了

稍等，晚一点给你回复哈

先去吃饭吧

好的

明细是这样的

麻烦等会看下，辛苦老师

他们这个应该是他们那边申报的个税

他们申报的工资和个税已经做了成本和职工薪酬了，你们这边就不用重复做工资了

做成你们的劳务用工成本

这个是你们支付的款项425405元，其中一部分422623他们作为支付人员的工资社保支出，剩下的是425405-422623=2782属于他们的派遣服务收入

公司按照合同约定直接支付给劳务派遣公司劳务费用，也就是说劳务派遣人员工资是在劳务公司发放的，核算上应当不做为职工薪酬来核算，应当直接计入到当期的成本费用中。收到劳务派遣发票时：借：生产成本、管理费用、销售费用等科目 dai：应付账款或银行存款等科目

你们如果是这种模式的话，就无需通过应付职工薪酬科目核算

那这样的话，所得税清算的时候应付职工薪酬和管理费用的工资不一致，怎么操作？

这个你不是做劳务支出了

这一部分在劳务支出那里申报，不在职工薪酬那里申报

而且你的应付职工薪酬的金额和期间费用那里的职工薪酬不一定就是一致的

哦哦，好的，谢谢老师

感谢老师解答

不客气哈

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2024-03-14 11:4384285273

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2024-03-14 11:0884285273

2024-03-14 11:4484285273

师想问下，代付工资，开过来是这样的，如何记账？

税务师晓雨2024-03-14 11:45

你们代付的工资是吗？

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