我想问下,预付的电费,对方已经给我们开票了,我们也进了成本了。但是后续因为解约,结余的电费退回了,怎么做账呢

原标题:老师你好

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2024/3/22 13:46:13

我想问下,预付的电费,对方已经给我们开票了,我们也进了成本了。但是后续因为解约,结余的电费退回了,怎么做账呢

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的

意思就是成本多入了

那结余的电费,对方会开具负数发票么

那结余的电费,对方会开具负数发票么

目前没有开,我也在询问对方能不能开

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的,可以进项转出的

如果不能开的情况怎么处理呢

如果不能开,实际上公司多抵扣了进项税额,可以做进项转出的。

就是说,对方不给开负数发票,我也可以直接做进项转出?

不过最好跟对方沟通好,看还开不开负数发票

就是说,对方不给开负数发票,我也可以直接做进项转出?是的

那对方开具负数发票呢

我还是要做转出吗

还有具体的分录是怎样的呢

那对方开具负数发票呢,我还是要做转出吗。是的,所以双方要沟通好

好的

那么可以把具体的分录给我说一下吗

跨年了么

稍等,我确认下

好的

这个比较尴尬,我们是亮剑办公室,1间没有跨年,1间跨年了。然后对方是吧2间剩余的电费一起转账给我们了

那采用的什么会计制度

小企业

借 银行存款 借 成本 负数 dai 应交税费-应交增值税进项转出

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧,小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢,要做纳税调整

好的呢,谢谢老师。我还想问下,这种情况,我能不能直接进营业外收入呢,是不是不符合要求啊

我能不能直接进营业外收入呢,是不是不符合要求啊。按照业务的实质,记到营业外收入科目用的不太规范。

ok,谢谢老师

不客气哦

等等,我在插一句呢,这种情况下,电费进成本前的往来科目就没有必要冲减了吧。

预付的电费,对方已经给我们开票了,我们也进了成本了。当时不是全部进成本了么,已经冲减完预付了么

好的呢,谢谢老师呢

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-03-22 13:5887072898

我想问下,预付的电费,对方已经给我们开票了,我们也进了成本了。但是后续因为解约,结余的电费退回了,怎么做账呢
会计宝

2024-03-22 13:5987072898

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 13:59

意思就是成本多入了
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会计宝

王苗苗老师2024-03-22 13:59

那结余的电费,对方会开具负数发票么

2024-03-22 13:5987072898

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:00

那结余的电费,对方会开具负数发票么

2024-03-22 14:0087072898

目前没有开,我也在询问对方能不能开
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:00

之前按照开票的金额还抵扣了增值税的,可以进项转出的

2024-03-22 14:0087072898

如果不能开的情况怎么处理呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:01

如果不能开,实际上公司多抵扣了进项税额,可以做进项转出的。

2024-03-22 14:0187072898

就是说,对方不给开负数发票,我也可以直接做进项转出?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:01

不过最好跟对方沟通好,看还开不开负数发票
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:01

就是说,对方不给开负数发票,我也可以直接做进项转出?是的

2024-03-22 14:0287072898

那对方开具负数发票呢
会计宝

2024-03-22 14:0287072898

我还是要做转出吗
会计宝

2024-03-22 14:0387072898

还有具体的分录是怎样的呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:05

那对方开具负数发票呢,我还是要做转出吗。是的,所以双方要沟通好

2024-03-22 14:0587072898

好的
会计宝

2024-03-22 14:0587072898

那么可以把具体的分录给我说一下吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:05

跨年了么

2024-03-22 14:0787072898

稍等,我确认下
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:09

好的

2024-03-22 14:0987072898

这个比较尴尬,我们是亮剑办公室,1间没有跨年,1间跨年了。然后对方是吧2间剩余的电费一起转账给我们了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:09

那采用的什么会计制度

2024-03-22 14:1087072898

小企业
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:12

借 银行存款 借 成本 负数 dai 应交税费-应交增值税进项转出

2024-03-22 14:1387072898

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧
会计宝

2024-03-22 14:1487072898

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢
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王苗苗老师2024-03-22 14:21

小企业会计准则就不用调整以前年度损益了是吧,小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法
会计宝

王苗苗老师2024-03-22 14:22

那我今年做企业所得税汇算的时候需要怎么操作呢,要做纳税调整

2024-03-22 14:2587072898

好的呢,谢谢老师。我还想问下,这种情况,我能不能直接进营业外收入呢,是不是不符合要求啊
会计宝
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王苗苗老师2024-03-22 14:26

我能不能直接进营业外收入呢,是不是不符合要求啊。按照业务的实质,记到营业外收入科目用的不太规范。

2024-03-22 14:2787072898

ok,谢谢老师
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王苗苗老师2024-03-22 14:30

不客气哦

2024-03-22 14:3387072898

等等,我在插一句呢,这种情况下,电费进成本前的往来科目就没有必要冲减了吧。
会计宝
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王苗苗老师2024-03-22 14:34

预付的电费,对方已经给我们开票了,我们也进了成本了。当时不是全部进成本了么,已经冲减完预付了么

2024-03-22 14:3887072898

好的呢,谢谢老师呢
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王苗苗老师2024-03-22 14:40

不客气哦
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王苗苗老师2024-03-22 14:41

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